提款報賬業(yè)務循環(huán)內(nèi)部控制符合性測試程序表
計劃管理
　　1．通過觀察和詢問等方式，了解項目單位是否對提款報賬實施計劃管理。
　　2．取得項目單位當年的提款報賬計劃和計劃編制說明，對照貸款協(xié)定的附件--提款計劃和世界銀行發(fā)來的支付信，檢查：
　　（1）提款計劃是否以世界銀行評估報告、招標采購計劃和年度工程計劃為基礎；
　?。?）提款計劃所列的費用類別和支付方式等是否與貸款協(xié)定附件提款計劃和支付信中的有關規(guī)定相符；
　?。?）提款計劃是否有報經(jīng)批準的證明文件。

提款報賬
　　1．通過詢問和觀察等方式，了解辦理、審核匯總和最終批準報賬資料等不相容職責是否分離。
　　2．取得審計期間項目單位上報的提款申請書，對照提款計劃和世界銀行的支付信等，檢查：
　?。?）申請的費用類別和申請支付的比例是否符合支付信的規(guī)定；
　?。?）申請表的填寫是否準確；
　?。?）申請表所附的證明材料是否齊全，是否符合世界銀行及財政部的有關規(guī)定。
按規(guī)定，不同的提款方式，申請表所附單據(jù)是不同的：
◆對于需要世界銀行預審的采購和咨詢服務，是否附有兩份合同和世界銀行對采購或咨詢專家的“無反對意見通知”；
提款報賬業(yè)務循環(huán)內(nèi)部控制符合性測試程序表