管理制度篇-發(fā)票管理制度范文
06 發(fā)票管理制度范文
第一條 各部門對發(fā)票實行專人管理，領取發(fā)票由專人負責，責任到人。財務部設發(fā)票管理臺賬，由領用人簽字。
第二條 不準轉借、轉讓發(fā)票，發(fā)票只準本單位的開票人按規(guī)定用途使用。
第三條 發(fā)票啟用前，應先清點，如有缺聯、少份、缺號、錯號等問題，應整本退回。
第四條 填開發(fā)票時，應按順序號，全份復寫，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目內容應填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應劃上“○”符號封項；作廢的發(fā)票應整份保存，并注明“作廢”字樣。
第五條 嚴禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票；嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯填寫。
第六條 開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。
第七條 使用發(fā)票的部門和個人應妥善保管發(fā)票，如發(fā)票丟失，應于丟失當日用書面報告財務部，再由財務部上報處理。
第八條 增值稅發(fā)票的有特殊規(guī)定，按相應的規(guī)定執(zhí)行。

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