管理制度篇-貨幣資金會計崗位職責范文
05 貨幣資金會計崗位職責范文
第一條 負責管理庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金及各種外幣，并在現(xiàn)金管理規(guī)定的范圍內使用現(xiàn)金。依照銀行結算規(guī)定，辦理轉賬結算業(yè)務。
第二條 依據會計制度規(guī)定，設置掌管現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬及其他貨幣資金明細賬，并進行總分類核算；反映各項貨幣資金的收付結存情況，做到現(xiàn)金日記賬日清月結、賬款相符；嚴格遵守核定的庫存現(xiàn)金限額，做到不任意坐支；不以白條抵充庫存現(xiàn)金；不保管賬外現(xiàn)金，保證銀行存款日記賬每日結出余額；月終逐筆核對賬面余額與銀行對賬單，如有錯記漏記，應查明原因，及時更正；如有未達賬項，應按月編制“銀行存款余額調節(jié)表”（略）調節(jié)相符，逐筆列示未達賬項并及時查詢。對其他貨幣資金明細賬，應按制度規(guī)定設置明細賬戶，做到及時登記、經常核對、定期結賬。
第三條 遵守有關財會法規(guī)，不兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作；不受理不真實、不合法和違反會計制度的收支業(yè)務。
第四條 根據經審核無誤的收付憑證，辦理款項收付業(yè)務。堅持復核制度，辦理款項收付必須根據稽核崗位審核編制并簽章的收付款憑證，進行復核后再行辦理。重大開支項目要嚴格執(zhí)行授權人審批制度。整理裝訂經辦的收付憑證及有關會計資料，定期移交保管會計檔案的崗位。
第五條 確保庫存現(xiàn)金、外幣、有價證券和經批準代為保管的貴重物品的安全完整。嚴守保險柜密碼的秘密，不任意將保險柜鑰匙交給他人。

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