管理制度篇-對子公司的財務(wù)控制制度范文
02 對子公司的財務(wù)控制制度范文
第一條　加強對子公司的會計內(nèi)部監(jiān)督，強化稽核制度。
1．各子公司要建立總稽核制度，由專人負(fù)責(zé)會計核算的質(zhì)量，復(fù)查會計核算中的會計憑證、賬簿、報表等，必要時要設(shè)立總稽核員。
2．各子公司的財會部門要加強對業(yè)務(wù)收付款的監(jiān)督，建立嚴(yán)格的收付款制度，付款要有付款憑證，業(yè)務(wù)與財務(wù)負(fù)責(zé)人共同把關(guān)；收款要與原始憑證核對，避免業(yè)務(wù)收入流失。
3．定期與銀行對賬，對歷史形成的長期未達(dá)賬要跟蹤管理并責(zé)成責(zé)任人或?qū)Ｈ俗凡椤?
第二條　加強對子公司籌資行為的管理。
1．各子公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要合理籌集資金，建立資金預(yù)測及分析制度。應(yīng)根據(jù)籌資用途分析確定籌資方式，盡量把子公司沉淀的資金集中起來，統(tǒng)籌使用，發(fā)揮效益，避免盲目籌資使子公司背負(fù)沉重的利息及償債負(fù)擔(dān)。
2．公司對各子公司籌資實行總量控制。子公司年末編制下年度籌資預(yù)算并上報公司。公司匯總后，根據(jù)發(fā)展需要以及各子公司資產(chǎn)負(fù)債率和或有負(fù)債比例等財務(wù)狀況，確定各子公司的籌資規(guī)模和方式，并下達(dá)給各子公司。
第三條　嚴(yán)格各子公司的資產(chǎn)報損管理。

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