管理制度篇-呆賬管理辦法范文
05 呆賬管理辦法范文
第一條 為確保公司的經(jīng)濟(jì)利益，避免呆賬的發(fā)生，明確相關(guān)人員責(zé)任，爭取最大限度地降低呆賬率，特制訂本辦法。
第二條 各部門單位應(yīng)對所有客戶建立客戶信用卡，并由業(yè)務(wù)員依照過去半年內(nèi)的銷售實績及信用的判斷擬訂其信用限額（若有抵押的客戶，以其抵押標(biāo)的擔(dān)保值為信用限額），經(jīng)主管核準(zhǔn)后，應(yīng)轉(zhuǎn)交會計人員善加保管，記于該客戶的應(yīng)收賬款明細(xì)賬中。
第三條 信用限額是指公司可賒銷給某客戶的最高限額，即客戶的未到期票據(jù)及應(yīng)收賬款總和的最高限額。任何客戶的未到期票款，不得超過信用限額，否則應(yīng)由業(yè)務(wù)員及業(yè)務(wù)主管、會計人員負(fù)一定的賠償責(zé)任。
第四條 為適應(yīng)市場，配合客戶的營業(yè)額增長或減少，每年業(yè)務(wù)員可兩次呈請調(diào)整客戶的信用限額。第一次為6月30日，第二次為12月31日，核定方式依據(jù)第二條規(guī)定確定。各部門主管應(yīng)根據(jù)客戶的臨時變化，可要求業(yè)務(wù)員隨時調(diào)整各客戶的信用限額。
第五條 業(yè)務(wù)員所收支票的發(fā)票人非客戶本人時，應(yīng)交客戶蓋章及簽名背書，經(jīng)各部門主管核閱后交出納，因疏忽所遭致的損失，則應(yīng)由業(yè)務(wù)員及分公司主管各負(fù)二分之一的賠償責(zé)任。

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