管理制度篇-企業(yè)融資管理細則范文
03 企業(yè)融資管理細則范文
第一條 公司的資金籌集是必須遵循合法性原則，適量性原則，時效性原則，最低資金成本原則，資金結(jié)構(gòu)合理原則。
第二條 資金需要量的預(yù)算。
1．資金需要量依據(jù)公司計劃期間現(xiàn)金流量預(yù)算確定。
2．現(xiàn)金流量預(yù)算的編制。根據(jù)公司確定的預(yù)算支出，編制現(xiàn)金流量預(yù)算，確定所需融資額度。
第三條 資金成本是籌集和使用資金而付出的代價，包括資金占用費和資金籌集費用，其控制原則是在確保股東權(quán)益最大化的前提下，采取最優(yōu)資金結(jié)構(gòu)。
第四條 公司在籌集資本金活動中，投資者繳付的出資額超出資本金的差額（包括股票溢價）、接受捐贈的財產(chǎn)、資產(chǎn)評估確認價值或者合同/協(xié)議約定價值與原賬面凈值的差額以及資本匯率折算差額等，計入資本公積金。資本公積金可以按法定程序，轉(zhuǎn)增資本金。
第五條 公司籌集的資本金，在公司經(jīng)營期間內(nèi)，投資者除依照有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽回。法律、行政法規(guī)或公司另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第六條 公司對投入資本金的管理，要有專人負責(zé)，制定投資者名冊，據(jù)實登記認繳、實繳股本的數(shù)額，以及其他需要記錄的事項。公司需要增加股本時，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理增資手續(xù)。

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