擔保機構風險評審和項目管理(ppt)
第一部分
中小企業(yè)特點及其融資需求分析
中小企業(yè)的概念
中小企業(yè)是一個相對的、比較模糊的概念。世界各國對中小企業(yè)的界定尚無統(tǒng)一的標準。
2003年1月1日，我國政府頒布實施了《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》，其第二條規(guī)定“中小企業(yè)的劃分標準由國務院負責企業(yè)工作的部門根據(jù)企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額等指標，結(jié)合行業(yè)特點制定，報國務院批準”。
本法所稱中小企業(yè)，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的有利于滿足社會需要，增加就業(yè)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè)。



中小企業(yè)劃分標準
中小企業(yè)劃分標準困難的原因：
1、經(jīng)濟區(qū)域發(fā)展的不平衡；
2、企業(yè)本身的發(fā)展是一個動態(tài)、復雜的過程；
3、中小企業(yè)的管理不規(guī)范、信息不對稱；
4、行業(yè)分布廣泛，各行業(yè)特點不同，新的行業(yè)不斷出現(xiàn) ；
5、中小企業(yè)信用信息的登記、征集、評價、發(fā)布和獎懲為主要內(nèi)容的信用制度尚未建立。
中小企業(yè)的特征
中小企業(yè)的運作管理相對簡單，企業(yè)主直接面對員工、面對客戶，所以企業(yè)主的素質(zhì)就等于企業(yè)的素質(zhì)。
內(nèi)部組織的家庭性，我國中小企業(yè)中民營家族企業(yè)更為普遍。幾千年的封建歷史使中國人形成了“家天下”觀念，由血緣紐帶形成的“家族”觀念，貫穿于企業(yè)管理過程中。具體表現(xiàn)就是：
中小企業(yè)的特征
1、股權結(jié)構中實際出資人多由親朋組成，剩余為形式股東；
2、在企業(yè)管理結(jié)構上，類似采購、收款、財務管理等重要職位多由親友承擔；
3、財務管理水平偏弱，制度不健全，信息不透明，缺乏真實的財務數(shù)據(jù)；
4、缺乏銀行信用記錄，信用意識和信用支付能力有待提升。
5、主營業(yè)務突出，產(chǎn)業(yè)鏈鮮明，同時關聯(lián)性小。
中小企業(yè)財務的特點
1、流動資產(chǎn)比例較高，占總資產(chǎn)的60%-70%，主要是由于應收款項和存貨引起的；
2、固定資產(chǎn)偏低，通常不超過30%；
3、流動負債較高，主要由于偏高的應付款項造成；
4、中小企業(yè)資產(chǎn)負債率偏低，尤其長期借款偏少，但民間借貸具有隱蔽性；
5、所有者權益較高，但注冊資本偏小；
6、為避稅，納稅申報表反映收入偏少，真實收入核實有一定難度。

信用擔保機構的角度 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期：信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)換為實物資本，再由實物資本轉(zhuǎn)換為金融資本的過程。
資金流動的時間差異和融資需求
企業(yè)融資需求分類
一、季節(jié)性銷售的增長、非季節(jié)性的銷售增長而導致的銷售增長融資需求。
二、因應收帳款回收期延長、應付帳款付款期縮短、存貨周轉(zhuǎn)率下降而導致的營運能力降低產(chǎn)生的融資需求。
三、因更新、添置固定資產(chǎn)而導致購買固定資產(chǎn)的融資需求。
四、因資金來源結(jié)構變化、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)項目增長等而導致的資金需求。

第二部分
擔保業(yè)務的項目評審


核心理念：
清晰的邏輯思路
明確的調(diào)查主線
嚴密的調(diào)查方案
科學的評估方法和評價體系
明確調(diào)查什么、信息源在哪里、如何采集（信息采集的方法和手段）、如何核實（企業(yè)提供依據(jù)的真實性核查）、進行組織和歸納、運用評價體系和評估方法進行風險分析、設計擔保方案
注：調(diào)查方案和工作底稿(留下工作軌跡）


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