內(nèi)部培訓(xùn)—財務(wù)相關(guān)(ppt)

主要內(nèi)容
1.基礎(chǔ)知識
2.付款管理
3.借款管理
4.發(fā)票管理
5.差旅費的申請與報銷
6.日常費用的報銷
預(yù)備知識：如何粘貼原始單據(jù)
要求1：將原始單據(jù)分業(yè)務(wù)內(nèi)容粘貼在費用報銷粘貼單上。
要求2：使用膠水（一律不得使用訂書釘、回形針取代）依次按原始單據(jù)的時間順序?qū)螕?jù)整齊粘貼。
要求3：對于定額發(fā)票，請按金額的大小順序排開粘貼。

認(rèn)識一下我們經(jīng)常使用的單據(jù)
付款申請單的填寫要求
員工申請付款時首先須將付款申請單的內(nèi)容填寫完整，并在付款申請單后付發(fā)票原件和合同復(fù)印件，二者在原則上缺一不可。但若對方要求先付款后開具發(fā)票，則須在付款申請單上寫清“承諾幾日內(nèi)交回發(fā)票”的字樣。

付款申請的審批權(quán)限
100元以下付款 部門經(jīng)理
100元以上付款 總經(jīng)理
員工借款管理
公司針對員工借款有詳細(xì)的文件要求，見“財字【2003】第 2號-員工借款管理規(guī)定”

借款申請的審批權(quán)限
100元以下借款 部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理
100元以上借款 部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理

發(fā)票管理
發(fā)票管理
1.企業(yè)網(wǎng)客戶申請發(fā)票是以貨到客戶和付款為發(fā)票開具前提，運營商以貨到客戶為發(fā)票開具前提。
2.財務(wù)部收到發(fā)票申請表經(jīng)在MRP系統(tǒng)中核實合同配置信息完整以及合同已到貨（直發(fā)客戶的到貨確認(rèn)由西鄉(xiāng)貨運部負(fù)責(zé)在MRP系統(tǒng)中進行到貨確認(rèn)，借貨轉(zhuǎn)銷售由商務(wù)部在MRP系統(tǒng)中辦理相關(guān)的借轉(zhuǎn)銷手續(xù)進行到貨確認(rèn)）后開具發(fā)票。
發(fā)票管理
3.如不符合開票條件，財務(wù)部將無法開具理由通知商務(wù)部接口人與相關(guān)申請人（申請人請在發(fā)票開具申請表中明確填列，如未能查到相關(guān)申請人，一律回復(fù)各辦事處秘書）；如符合開票要求，財務(wù)部在收到發(fā)票開具申請表的次日下班前將已開具發(fā)票寄至各辦事處（如有特殊郵寄要求，請一律在發(fā)票開具申請表中注明相關(guān)的郵寄地址、郵編、收件人以及聯(lián)系電話）。發(fā)票郵寄費用一律分?jǐn)傊粮鬓k事處。
發(fā)票管理
4.企業(yè)網(wǎng)在貨到客戶而未付款情況下需提前開具發(fā)票，需商務(wù)部相關(guān)接口人審核無誤后，經(jīng)市場財經(jīng)部負(fù)責(zé)人同意并符合相關(guān)開票條件后，財務(wù)部方可開具發(fā)票。
5.在公司抄報稅期間，因公司報表尚未報出而無法購票，財務(wù)部可暫不開發(fā)票。


發(fā)票管理
6.外商投資企業(yè)資金往來票適用范圍為除銷售商品，提供加工以外的資金往來時使用，如預(yù)收款、借款等。如因客戶需要為客戶出具資金往來票，在款已到賬情況下，由辦事處直接將發(fā)票開具申請表提交給財務(wù)部相關(guān)發(fā)票處理人，經(jīng)財務(wù)會計部負(fù)責(zé)人同意后為客戶開具。在款未到賬情況下如需提前出具資金往來票，由辦事處直接將發(fā)票開具申請表提交給市場財經(jīng)部相關(guān)負(fù)責(zé)人，經(jīng)市場財經(jīng)部同意后轉(zhuǎn)發(fā)給財務(wù)部相關(guān)發(fā)票處理人，經(jīng)財務(wù)會計部負(fù)責(zé)人同意后開具。市場財經(jīng)部負(fù)責(zé)對未回款而提前開出資金往來票的客戶回款進行跟蹤。

發(fā)票管理

1.關(guān)于增值稅發(fā)票的取得：公司自用的辦公用品、禮品、汽油票等，不要求必須取得增值稅發(fā)票。
2.關(guān)于發(fā)票抬頭：凡提交財務(wù)的報銷單據(jù)必須由對方單位一次性開具，改填、補填的發(fā)票一律不予報銷。

發(fā)票管理
3.關(guān)于發(fā)票丟失：請所有員工妥善保存取得的原始單據(jù)，發(fā)生發(fā)票丟失的，無論任何人簽字，財務(wù)一律不予報銷。
4.關(guān)于發(fā)票替代：不允許任何形式的以辦公用品、出租車票、油票或其他任何發(fā)票替代勞務(wù)費、員工房租等行為。
發(fā)票管理
需要參考的公司文件
財函2004-03
財字2002-02

差旅費報銷相關(guān)問題
1.出差員工首先需要填寫出差申請表，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，到前臺訂票。
2.需要借款的人員可以到財務(wù)部借款。（此程序非必經(jīng)程序）
3.員工出差回單位后要在一周內(nèi)報銷。

各類報銷審批權(quán)限
100元以下：部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理
100元以上：部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理
差旅費報銷流程及標(biāo)準(zhǔn)（1）
1.員工出差回來后需將報銷期間發(fā)生的各項費用單據(jù)粘貼完整，并填寫差旅費報銷單，不要與其他票據(jù)粘貼在一張差旅費報銷單上。
2.以下省份和城市出差不允許乘坐飛機：遼寧、天津、山西、河北、山東、河南、內(nèi)蒙 。如果時間緊迫需要乘坐飛機，必須填寫《就近城市員工機票訂購申請單》，此申請單必須由財務(wù)總監(jiān)簽字方可預(yù)訂機票。(北京員工)


差旅費報銷流程及標(biāo)準(zhǔn)（4）
7.員工出差如選擇乘坐火車超過8小時（或500公里）的火車，每單程享有100元的乘車補助；技術(shù)服務(wù)人員為60元/單程。
8.員工（北京）前往飛機場需乘坐機場巴士，不允許坐出租車。（如時間緊迫乘坐出租車需填寫緊急出車券。）
9.員工出差補助50元/天，技術(shù)服務(wù)人員30元/天。
出差天數(shù)=返回日期-出發(fā)日期+1
10.員工出差期間的私人費用一律自理，如郵寄私人物品、洗衣費、休閑娛樂費等。

差旅費報銷流程及標(biāo)準(zhǔn)（5）
需要參考的公司文件：
1.財函2002-03
2.財字2002-004
3.財字2002-005
4.財字2002-17
5.財字2002-20
6.財字2003-10
7.財函2003-18
日常報銷中需要注意的幾個問題（1）
1.發(fā)票抬頭：“港灣網(wǎng)絡(luò)有限公司”
2.機打發(fā)票需注意的問題（分除公司名稱外手寫無效、機打發(fā)票手寫無效兩種）
3.手機話費報銷標(biāo)準(zhǔn)
4.票據(jù)的合法、合規(guī)性
5.代客戶報銷的問題

日常報銷中需要注意的幾個問題（2）
需要參考的公司文件
財函2002-09
財字2002-21
財函2004-1（重要）

日常報銷中需要注意的幾個問題（3）
加強辦事處員工借款、調(diào)動和離職管理
1.辦事處員工經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和辦事處主任同時批準(zhǔn)后可以在辦事處借款，借款金額不能高于員工當(dāng)月工資。借款經(jīng)辦人須按公司要求填寫借款單，借款單經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人簽批后，交由秘書作為賬務(wù)處理的依據(jù)。借款必須專款專用，辦事處秘書負(fù)責(zé)跟蹤借款用途并及時催繳借款，前次借款未清，不能再次借款或續(xù)借。
日常報銷中需要注意的幾個問題（4）
2.辦事處員工每月應(yīng)按預(yù)算撥款開展業(yè)務(wù)，有個人借款的員工發(fā)生調(diào)動或離職時必須結(jié)清以前在本辦事處的借款，做到人去錢清。 
3.辦事處員工發(fā)生調(diào)動，當(dāng)月預(yù)算撥款未使用完的，要求把剩余款項同時帶至所調(diào)目的地辦事處，但當(dāng)月發(fā)生的報銷款票據(jù)仍需寄到調(diào)離前原辦事處，由調(diào)離前原辦事處秘書做賬。下月起財務(wù)部將根據(jù)人事部的調(diào)動通知將調(diào)動員工的預(yù)算撥款直接撥至所調(diào)目的地辦事處。

日常報銷中需要注意的幾個問題（5）
4.辦事處借款經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人要對員工借款負(fù)責(zé)，及時跟蹤借款的使用情況。員工調(diào)離或離職時由于不能結(jié)清借款或借款使用用途不明確造成借款不能如期歸還的，辦事處借款經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人要和借款人共同賠償未清借款金額，公司將保留追究有關(guān)當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。


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