擔保業(yè)務的風險管理(ppt)
風險的構成
風險的度量
擔保風險度=
借款人信用等級系數*反擔保方式系數*100%
借款人信用的度量
反擔保方式的度量

風險的度量：借款人信用
信用等級評定：
AAA： 0.4
AA: 0.5
A: 0.6
BBB: 0.7
BB: 0.8
B: 0.9
風險的度量：反擔保方式
風險管理的要點:

提高項目評審技術

爭取黃金客戶:
完善業(yè)務品種
提供優(yōu)質服務
分散風險
落實反擔保措施
提高預警能力
加強保后跟蹤


擔保業(yè)務流程

1、擔保受理
2、擔保評審
3、擔保審批
4、法律法務操作
5、保后跟蹤檢查
6、資產保全

一、擔保受理

業(yè)務咨詢
介紹擔保公司，答疑解惑
了解申請人基本情況
成立時間、性質、注冊情況；行業(yè)、主導產品；市場、銷售；融資需求、抵押資產摸底。
了解申請企業(yè)對：費用、時間、成功率的敏感度。
發(fā)放詳盡材料清單

項目初審
審核申請者的貸款資格和申保資格；
對申保項目進行篩選分配。


項目分配
選項目經理 + 選業(yè)務品種
充分考慮項目經理對申保項目的行業(yè)熟悉程度
充分考慮申保企業(yè)對融資費用、時間、成功率的敏感度。為申保企業(yè)推薦合適的業(yè)務品種
擔保貸款
委貸轉擔保貸款
委托貸款
技術改造貸款
信用證
封閉貸款

二、項目評審
材料準備
盡職調查
反擔保方案設計
項目綜合評價
避險預案設計
材料準備
了解行業(yè)背景
方法：征信資料（大公、新華信）
行業(yè)專家訪談
網絡 ;媒體
了解企業(yè)在行業(yè)內所處地位
業(yè)內人士訪談
行業(yè)協(xié)會訪談
熟悉企業(yè)資料，確定考察重點
財務指標是否符合行業(yè)規(guī)律
財務數據的配比關系
確定企業(yè)調查時的重點方向，重點考察科目
—— 形成個性化的調查方案
盡職調查
核證材料
財務因素調查與評價
非財務因素調查與評價

財務因素調查與評價
確認企業(yè)財務核算辦法
農產品加工行業(yè)
汽車配套企業(yè)
汽車配件企業(yè)
醫(yī)藥行業(yè)
食品行業(yè)
。。。。。。

核實財務數據
常見報表形式：
稅務報表 縮水 融資報表 注水
管理報表 真實
糊涂報表
核實內容：
賬表核實
賬賬核實
賬證核實
賬實核實
查賬重點
問題科目
重點科目
資產類: 應收、其它應收
負債類: 應付、其它應付、潛在負債
權益類： 收入、成本
重大變化科目的核實
現(xiàn)金流的核實
財務評價指標
償債能力
短期償債能力
長期償債能力
運營能力
盈利能力
發(fā)展能力


短期償債能力的分析評價

一、影響短期償債能力的因素
1、 流動負債的規(guī)模和結構：
借入類：短期借款；
結算類：如：應付票據、應付賬款；預收賬款；
制度類：如 應付工資。
2、流動資產規(guī)模與結構
3、 企業(yè)經營現(xiàn)金流量
4、企業(yè)財務管理水平，關聯(lián)公司之間的資金調撥、企業(yè)再融資能力

二、評價短期償債能力的指標

流動比率 = 流動資產/流動負債
總債務/editda(息稅折攤前收益)
全部資本化比率=付息總債務/(付息總債務+所有者權益)
利息保障倍數 = editda/支付利息所付現(xiàn)金
速動比率 = 速動資產 / 流動負債
現(xiàn)金流動負債比率=經營活動現(xiàn)金凈流量/總債務
經營活動現(xiàn)金流入量/銷售收入
支付能力系數 = 計算期內可用于支付的資金/期間需 要支付的資金
銷售收入與貸款比 = 年平均銷售收入/貸款
利潤與貸款比 = 年平均利潤總額/貸款額

長期償債能力

長期償債能力

二.評價長期償債能力的指標

1、資產負債率 = 負債/資產
2、債務本息償付保障倍數
=(息稅前利潤+ 折舊)/((利息額+本金額)/(1-所得稅率))
3、長期負債率
= 長期負債/（固定資產（可有于抵債的）- 無形資產）
4、凈資產負債率 = 負債總額/權益總額
5、凈資產額 = 資產 - 負債
6、貸款與凈資產比 = 流動資產/流動負債


償債能力對比指標
盈利能力評價

1、凈資產收益率 = 凈利潤/平均凈資產
2、 產品銷售利潤率 = 產品銷售利潤/產品銷售收入
3、 資產報酬率：
總資產報酬率 =（利潤總額+利息支出）/平均總資產
流動資產報酬率 = 利潤總額/平均流動資產
4、銷售凈利潤率 = 凈利潤 / 銷售收入
5、成本利潤率
銷售成本利潤率 = 產品銷售利潤/產品銷售成本
營業(yè)成本費用利潤率 = 營業(yè)利潤/（產品銷售成本+期間費用）
成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額影響償債能力的主要因素

運營能力評價
一、運營能力概念


營運能力：指企業(yè)營運資產的效率與效益；
效 率：是指資產周轉率或周轉速度；
效 益：是指企業(yè)產出額與占用額之間的比；

營運能力的分析是企業(yè)盈利能力分析和償債能力分析的基礎與補充。營運能力的實質是以盡可能少的資產占用，盡可能短的時間周轉，生產盡可能多的產品，實現(xiàn)盡可能多的銷售收入，創(chuàng)造盡可能多的利潤。

非財務因素評價

企業(yè)的發(fā)展階段
三、反擔保的落實
擔保的法律框架
廣義上的擔保法:
《民法通則》、 《合同法》
《海商法》、 《公司法》
《商業(yè)銀行法》、《訴訟法》

狹義上的擔保法:
《擔保法》
《司法解釋》
不同的反擔保方式的法律適用
3.1 反擔保物的選擇
反擔保方式1：抵押
有關抵押的幾個法律問題：
質押——動產質押
反擔保方式2：權利質押
質押：股權質押
股權質押：有限責任公司
股權質押：有限責任公司
股權質押：股份有限責任公司
其它反擔保方式：財產保全
訴訟保全 ：（1）取得已經到期的債權憑證。
（2）起訴
（3）依法查封“抵押”資產
執(zhí)行保全：（1）對已到期債權，債務人無異議
（2）法院支付令
（3）按支付令查封“抵押”資產
優(yōu)點： 可以解決部分產權較明確，但產權證或土地證
尚未辦理的財產抵押問題。
缺點： （1）屬于破產債權，企業(yè)破產時得不到保護。
（2）可以重復查封，其它債務人可以參與標的分配。
應用： 用于輔助擔保方式。

其它反擔保方式：讓與擔保
概念：
指為了擔保債權的實現(xiàn)，將債務人或者第三人的財產轉移 至債權人，債務履行后，債權人應當將該財產返還債務人或者
第三人；不履行債務的，債權人有權就該財產優(yōu)先受償。
要點：
1、債權人與債務人簽訂購賣“抵押”資產的協(xié)議
2、將抵押資產辦理過戶手續(xù)
3、雙方約定：債務人回購方式及擔保執(zhí)行方式。
執(zhí)行：
在擔保債權的清償期屆至而債務人未為清償時，擔保權人即可實行其讓與擔保，以標的物換得價值，清償擔保的債權。
⒈ 處分清算型。通過拍賣，擔保權人由賣得價金優(yōu)先受償。
⒉ 歸屬清算型。雙方協(xié)商委托中介部門公正估價，如估得的價額超過擔保債權額時，超過部分返還于設定人，而標的物的所有權則確定地歸擔保權人所有。

其它反擔保方式：
一、庫存監(jiān)管：
1、為鋼材經銷商提供擔保。
2、與倉庫簽訂監(jiān)管協(xié)議。
二、賬戶監(jiān)管：
1、為公交運營公司提供擔保。
2、與公交公司簽訂IC卡賬戶監(jiān)管協(xié)議。
三、預拍賣：
1、應抵押資產辦理委托拍賣手續(xù)。
2、執(zhí)行擔保債權時直接拍賣抵押資產。

其它反擔保方式：
四、應收款帳戶監(jiān)管
條件:
單筆金額較大
付款條件合理
付款人為較有資信的大企業(yè)
監(jiān)管帳戶為應收款的唯一回款帳戶
程序：
核定應收款金額及付款人名單→收齊付款人同意將應收款付指定帳戶的函→簽訂帳戶監(jiān)管協(xié)議書→辦理帳戶監(jiān)管手續(xù)。
查驗重點：
應收款合同、以往企業(yè)應收款回收情況。
應用：
輔助反擔保方式


擔保業(yè)務的風險管理(ppt)