R/3 企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)綜述-財務管理系統(tǒng)(ppt)
R/3 企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)綜述
財務管理系統(tǒng)



提綱……
系統(tǒng)特點概述
功能模塊介紹
常見問題分析
應用實例分析
R/3 體系
財務管理系統(tǒng)構架
系統(tǒng)集成 – 與后勤系統(tǒng)
集成的財務系統(tǒng)
實時的、集成的業(yè)務交易處理
計劃實施的閉環(huán)監(jiān)控系統(tǒng)
多層組織機構
預算體系
機構
部門（成本中心）
公司（獨立法人）
事業(yè)部（利潤中心）
集團
功能范圍
后勤：銷售，采購，生產
財務：現(xiàn)金，資本，費用，收入，利潤
人力資源
可能性
主預算
靈活預算
時效性
長期預算，年度預算，期間預算，短期決策
功能模塊介紹
財務會計
總帳，應收，應付，固定資產，合并……
管理會計（控制）
間接成本，生產成本，獲利能力分析…..
資金管理
現(xiàn)金，現(xiàn)金預測，市場風險，貸款……
投資管理
投資請求，計劃，措施……
項目管理
項目定義，計劃，監(jiān)控……
企業(yè)控制
利潤中心，決策信息系統(tǒng)……
財務會計 – 總帳
財務會計 – 總帳與其他系統(tǒng)的集成
財務會計 – 應收/應付帳
集成
總帳 – 供應商子帳 – 采購系統(tǒng)
總帳 – 客戶子帳 – 銷售系統(tǒng)
未清項處理
特殊業(yè)務流程
預收款、預付款
應收匯票、應付匯票
自動業(yè)務流程
付款
催款
信用及風險管理
財務會計 – 固定資產

折舊
性能價值
保險策略


財務會計 – 合并
財務會計 – 合并步驟
財務會計 – 特殊目的帳
通過自定義的數(shù)據(jù)結構 - “特殊目的帳”
收集、匯總來自個功能模塊的交易數(shù)據(jù)
形成特殊的信息組合，包含
系統(tǒng)標準信息
用戶自定義的數(shù)據(jù)字段
提供數(shù)據(jù)補充和修改功能
支持特殊用途的數(shù)據(jù)報表和分析

財務會計 – 特殊目的帳的數(shù)據(jù)流
財務會計 – 出差管理
與財務會計和人力資源管理集成
計劃和管理員工出差的整個過程
一次信息錄入，同時完成
財務會計核算
成本會計核算
工資管理（個人所得稅計算）
財務會計 – 出差管理業(yè)務流程
管理會計
管理會計 – 成本中心結構
管理會計 – 成本中心會計的目標
回答：“成本在何處發(fā)生？”
跟蹤記錄成本在企業(yè)內部的所有流動
實現(xiàn)間接生產成本
計劃、分配、管理、監(jiān)控
實現(xiàn)責任成本會計
為績效評估提供依據(jù)
為改進管理尋找切入點
形成費用預算
可傳輸?shù)截攧諘嫷念A算財務報表
管理會計 – 成本中心會計
管理會計 – 內部訂單

按管理會計目標分類

單一訂單
長期訂單
統(tǒng)計訂單

按功能分類

任務訂單
資本投資訂單
成本費用訂單
維護訂單
管理會計 – 基于活動的成本
管理會計 – 生產成本控制
管理會計 – 生產成本控制
方法
標準成本法
基于后勤數(shù)據(jù)：物料主數(shù)據(jù)，BOM，Routing
基于成本中心作業(yè)價格和間接成本分配
計劃成本
基于后勤數(shù)據(jù)的標準成本估算和訂單成本估算
實際成本
物料消耗
成本中心間接成本分配
成本中心作業(yè)成本分配，價格重估
結算到庫存
差異分析
投入差異：價格差異，資源差異，數(shù)量差異
產出差異：數(shù)量差異
傳送到“獲利能力分析”系統(tǒng)
管理會計 – 獲利能力分析
出發(fā)點：面向市場的觀點
目的：確定產品和服務在各種條件下的獲利能力
對象：獲利段
如產品，機構，客戶，訂單，業(yè)務范圍
數(shù)據(jù)：靈活定義的結構
方法：邊際利潤法
基礎：多維數(shù)據(jù)庫
管理會計 – 獲利能力分析的數(shù)據(jù)流
管理會計 – 獲利能力分析的應用
長期計劃
盈虧臨界點
計劃點
年度預算
中短期計劃
期間預算
決策支持，例：是否實施一項促銷計劃
集成
向銷售和運作計劃（SOP）傳輸數(shù)據(jù)
向“利潤中心會計”傳輸數(shù)據(jù)
資金管理
現(xiàn)金管理
短期現(xiàn)金流的優(yōu)化和監(jiān)控
現(xiàn)金預算管理
中、長期現(xiàn)金流的計劃、預測、監(jiān)控
市場風險管理
預測、分析、監(jiān)控資金與資本市場的風險
資金管理
管理資金交易，提供靈活的分析報表
貸款管理
處理貸款從獲取到償還的整個過程
項目管理
項目
外部財務項目
內部財務項目：費用、投資
項目管理工具
工作分解結構、網絡、工作包
計劃并監(jiān)控
成本
收入
物流
進度
集成
FI,CO,MM,PP
投資管理
投資請求
投資策劃管理：建議，分析，決策
投資計劃
通過“分層投資結構”反映一定期間內企業(yè)整個機構的總體投資計劃
投資預算的編制和監(jiān)控
投資措施
對象：內部訂單 ( CO )和項目 (PS)
與在建工程連接
成本計劃、核算、監(jiān)控

企業(yè)控制
利潤中心會計
組織機構：利潤中心
與財務會計并行記錄所有與利潤有關的交易
支持靈活的統(tǒng)計指數(shù)分析
支持中、短期企業(yè)計劃
基于成本中心，內部訂單，項目，獲利能力分析，生產計劃
決策信息系統(tǒng)
基于財務、后勤、人力資源信息系統(tǒng)
匯集整個企業(yè)所有業(yè)務模塊中的計劃和實際數(shù)據(jù)
面向企業(yè)高層管理人員提供靈活的數(shù)據(jù)分析和報表


企業(yè)控制 - 利潤中心數(shù)據(jù)流
企業(yè)控制 – 決策信息系統(tǒng)
常見問題分析
國外軟件與國內財務制度要求的差別
基礎：公認的會計準則是一致的
特點：不存在無法克服的差別
趨勢：全球化使差別日趨縮小
標準報表不能滿足全部報表需求
輸出格式問題
數(shù)據(jù)基礎問題
當前工作模式與R/3系統(tǒng)的側重點不同
基礎？
重點？
業(yè)務流程改變，職責再分配
被動地改變
主動地改變
功能太多，如何……
取舍
實施步驟 ?
根本問題：財務系統(tǒng)的目標定位
財務會計與管理會計的比較
管理行為 - 會計體系 - R/3功能
應用案例：獲利能力分析
關鍵字
機型
地區(qū)
分銷商
數(shù)據(jù)源
銷售管理
財務會計
間接費用管理
生產成本控制
獲利能力分析
項目管理
應用案例：獲利能力分析
謝謝！

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