銷售貨款回收管理制度(doc)
貨款回收管理制度
制度名稱 貨款回收管理制度 受控狀態(tài)
文件編號(hào)
執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門
第1章 總則
第1條 目的。
為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時(shí)收回，防止或減少企業(yè)呆賬、壞賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成，特制定本制度。
第2條 適用范圍。
適用于本企業(yè)銷售貨款的回收管理。
第3條 職責(zé)。
1．銷售部負(fù)責(zé)銷售回款計(jì)劃的制訂與應(yīng)收賬款的催收工作。
2．財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)及相關(guān)賬務(wù)處理工作，并督促銷售部及時(shí)催收應(yīng)收賬款。
第2章 未收款的管理
第4條 當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月××號(hào)前尚未收回，從即日起至月底止，將此貨款列為未收款。
第5條 未收款的處理程序。
1．財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月××號(hào)前將未收款明細(xì)表交至銷售部。
2．銷售部將未收款明細(xì)表及時(shí)通知相應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)員。
3．銷售業(yè)務(wù)員將未收款未能按時(shí)收回的原因、對(duì)策及最終收回該批貨款的時(shí)間于××日內(nèi)以書面形式提交銷售經(jīng)理，銷售經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況審核是否繼續(xù)向該客戶供貨。
第6條 銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)每月督促各銷售業(yè)務(wù)員回收未收款。
第7條 財(cái)務(wù)部于每月月底檢查銷售業(yè)務(wù)員承諾收回貨款的執(zhí)行情況。
第3章 催收款的管理
第8條 未收款在次月××號(hào)前尚未收回，從即日起到月底止，此應(yīng)收貨款為催收款。
第9條 催收款的處理程序。
1．銷售經(jīng)理應(yīng)在未收款轉(zhuǎn)為催收款后的××日內(nèi)將其未能及時(shí)回收的原因及對(duì)策，以書面形式提交營(yíng)銷總監(jiān)批示。
2．貨款經(jīng)列為催收款后，銷售經(jīng)理應(yīng)于××日內(nèi)督促相關(guān)銷售業(yè)務(wù)員收回貨款。
第10條 貨款列為催收款后的××日內(nèi)，若貨款仍未收回，企業(yè)將暫停對(duì)此客戶供貨。
第4章 準(zhǔn)呆賬的管理
第11條 財(cái)務(wù)部應(yīng)在下列情形出現(xiàn)時(shí)將貨款列為準(zhǔn)呆賬。
1．客戶已宣告破產(chǎn)，或雖未正式宣告破產(chǎn)但破產(chǎn)跡象明顯。
2．客戶因其他債務(wù)受到法院查封，貨款已無(wú)償還可能。
3．支付貨款的票據(jù)一再退票而客戶無(wú)令人信服的理由，并已停止供貨一個(gè)月以上者。
4．催收款迄今未能收回，且已停止供貨一個(gè)月以上者。
5．其他貨款的回收明顯存在重大困難，經(jīng)批準(zhǔn)依法處理者。
第12條 企業(yè)準(zhǔn)呆賬的回收以銷售部為主力，由財(cái)務(wù)部協(xié)助。
第13條 通過法律途徑處理準(zhǔn)呆賬時(shí)，以法律顧問為主力，由銷售部、財(cái)務(wù)部協(xié)助。
第14條 財(cái)務(wù)部每月月初對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行檢查，按照準(zhǔn)呆賬的實(shí)際情況填寫《壞賬申請(qǐng)批復(fù)表》報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批。
第5章 附則
第15條 本制度由財(cái)務(wù)部制定、解釋和修改。
第16條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。

銷售貨款回收管理制度(doc)