衍生工具交易監(jiān)督與檢查管理制度(doc)
第1條 為了加強企業(yè)對衍生工具業(yè)務(wù)的監(jiān)管，減少衍生工具業(yè)務(wù)帶來的風(fēng)險，提高收益，特制定本制度。
第2條 本制度適用于監(jiān)管衍生工具業(yè)務(wù)的審計人員與相關(guān)的管理層人員。
第3條 本制度中的持續(xù)性審查是指對建立和實施衍生工具的風(fēng)險控制情況所實行的連續(xù)的、全面的、動態(tài)的、系統(tǒng)的監(jiān)督檢查。
第4條 審計人員負(fù)責(zé)對衍生工具業(yè)務(wù)的流程和結(jié)果進(jìn)行持續(xù)性的審查。
第5條 審計人員定期對衍生工具交易的相關(guān)業(yè)務(wù)記錄進(jìn)行審查，重點審查企業(yè)的衍生工具相關(guān)的交易人員是否按照企業(yè)相關(guān)的衍生工具交易程序進(jìn)行交易。
第6條 審計人員需針對衍生工具業(yè)務(wù)中的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行專項審查并撰寫報告。
第7條 審計人員需定期審查衍生工具交易的風(fēng)險控制措施、程序與制度的執(zhí)行情況，找出漏洞并提出改進(jìn)意見。
第8條 審計人員需將審計分析結(jié)果編制成審計報告，呈送財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)與總裁審核。
第9條 在證券部經(jīng)理及交易專員改進(jìn)衍生工具的風(fēng)險控制制度與流程時，審計人員需進(jìn)行監(jiān)察。
第10條 衍生工具交易的各級管理人員，嚴(yán)格按照自身的崗位職責(zé)對交易進(jìn)行監(jiān)察。
第11條 本制度由總裁辦公室制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬總裁辦公室。
第12條 本制度自總裁審批之日起實施，修改時亦同。

衍生工具交易監(jiān)督與檢查管理制度(doc)