企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理制度(doc)
第1條 為適應(yīng)集團(tuán)專業(yè)化管理需要，健全內(nèi)部經(jīng)濟(jì)監(jiān)督、檢查機(jī)制，保證集團(tuán)財(cái)產(chǎn)的安全和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、真實(shí)性、效益性，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法規(guī)，結(jié)合本集團(tuán)的實(shí)際情況，特制定本制度。
第2條 內(nèi)部審計(jì)工作的目的
1．監(jiān)督集團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策、方針以及財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律在集團(tuán)及成員企業(yè)的貫徹執(zhí)行。
2．查處違規(guī)行為，保護(hù)集團(tuán)資金、財(cái)產(chǎn)的安全與完整。
3．強(qiáng)化集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)管理，為提高經(jīng)濟(jì)效益，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)服務(wù)。
第3條 內(nèi)部審計(jì)工作要求
1．遵守國(guó)家的法律、法規(guī)和有關(guān)政策以及集團(tuán)發(fā)布的各項(xiàng)規(guī)章制度。
2．以集團(tuán)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為工作中心，以事實(shí)為依據(jù)，以國(guó)家法律和集團(tuán)制度為準(zhǔn)繩，客觀、公正地反映、分析各運(yùn)營(yíng)單位、部門的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)管理者的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，提出恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見，作出正確的審計(jì)結(jié)論和建議。
第4條 內(nèi)部審計(jì)工作依據(jù)“只查不究”的原則開展，對(duì)被審計(jì)單位的審計(jì)結(jié)果只具有出具審計(jì)報(bào)告、提出審計(jì)意見的建議權(quán)，不負(fù)責(zé)意見和建議的具體落實(shí)，集團(tuán)董事會(huì)對(duì)審計(jì)意見和建議所形成的處理和處罰有最終裁定權(quán)。
第2章 內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)
第5條 審計(jì)委員會(huì)隸屬于董事會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，對(duì)涉及到財(cái)務(wù)、基建、工程技術(shù)等比較復(fù)雜和重大的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行研究處理。
第6條 審計(jì)部依照本制度對(duì)集團(tuán)及成員企業(yè)的財(cái)務(wù)收支和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。
第7條 審計(jì)部的主要職責(zé)。
1．檢查集團(tuán)及成員企業(yè)內(nèi)部控制制度（包括內(nèi)部管理控制制度和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度）的執(zhí)行情況，并對(duì)其有效性、合理性、經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行評(píng)價(jià)。
2．對(duì)集團(tuán)、專業(yè)集團(tuán)及其成員企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)

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