ERP中銷(xiāo)售流程及財(cái)務(wù)管理應(yīng)用案例之流程圖(doc)
ERP中銷(xiāo)售流程及財(cái)務(wù)管理應(yīng)用案例之流程圖部分 下面開(kāi)始我們的ERP案例學(xué)習(xí)，這是我在去年實(shí)施的一家生物制藥公司，公司新成立， 下面的一些流程圖和分析文字是我制作的，財(cái)務(wù)的朋友也可以根據(jù)業(yè)務(wù)流程圖對(duì)你們的 企業(yè)內(nèi)部控制情況做個(gè)分析。更多的優(yōu)秀案例在我站點(diǎn)中。下面的這一小段主要是談?wù)?：ERP中銷(xiāo)售流程及財(cái)務(wù)管理應(yīng)用流程。 下一頁(yè)，開(kāi)始我們的學(xué)習(xí)。學(xué)習(xí)中有ERP管理咨詢(xún)方面的任何問(wèn)題，請(qǐng)Email: cxw@vip.163.com　 編號(hào)：PR-SA-002 |業(yè)務(wù)編號(hào) |SA-002 |業(yè)務(wù)名稱(chēng) |普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù) | |流程適用范圍 |無(wú)論賒銷(xiāo)、現(xiàn)銷(xiāo)，當(dāng)月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當(dāng)月結(jié)算完畢（ | | |含多次結(jié)算）的銷(xiāo)售業(yè)務(wù) | |相關(guān)崗位及權(quán) |崗位 |系統(tǒng)操作 |權(quán)限 | |限 | | | | | |銷(xiāo)售部 |銷(xiāo)售管理模塊中錄入銷(xiāo)售訂單、銷(xiāo)售開(kāi)票|錄入、審核、| | | |申請(qǐng)（辦事處） |復(fù)核 | | |配運(yùn)部 |銷(xiāo)售管理模塊中錄入發(fā)貨單（確認(rèn)批號(hào)批|增加、審核 | | | |次） | | | |庫(kù)管 |庫(kù)存管理模塊中生成銷(xiāo)售出庫(kù)單并審核確|增加、審核 | | | |認(rèn) | | | |材料成本會(huì)|存貨核算模塊中記賬、制單 |記賬、制單 | | |計(jì) | | | | |應(yīng)收往來(lái)會(huì)|應(yīng)收賬款模塊中結(jié)轉(zhuǎn)收入、應(yīng)收往來(lái)核算|審核、核銷(xiāo)、| | |計(jì) | |制單 | | |相關(guān)部門(mén)或崗位 | | | 客戶(hù) |銷(xiāo)售部 |配運(yùn)部 |庫(kù)管 |材料成本會(huì)計(jì)/往| | | | | | |來(lái)會(huì)計(jì) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |具| | | | | | |體| | | | | | |工| | | | | | |作| | | | | | |流| | | | | | |程| | | | | | | |銷(xiāo)售部與客戶(hù)簽訂銷(xiāo)售合同，銷(xiāo)售部相關(guān)人員依據(jù)簽審?fù)戤叺氖止さ匿N(xiāo)售合同審| | |批單在【銷(xiāo)售管理】模塊錄入銷(xiāo)售訂單并審核。 | | |配運(yùn)部根據(jù)庫(kù)存現(xiàn)有情況，在【銷(xiāo)售管理】模塊根據(jù)銷(xiāo)售訂單生成銷(xiāo)售提貨單，| | |并注明提貨的批次（見(jiàn)表：PR-SA-03）； | |流|財(cái)務(wù)銷(xiāo)售會(huì)計(jì)根據(jù)銷(xiāo)售辦事處上報(bào)的開(kāi)票申請(qǐng)單和客戶(hù)開(kāi)票需求,查詢(xún)銷(xiāo)售提貨 | | |單審核狀態(tài)，對(duì)已審核的銷(xiāo)售提貨單在【銷(xiāo)售管理】模塊中根據(jù)銷(xiāo)售提貨單生成| |程|銷(xiāo)售開(kāi)票通知單（專(zhuān)用發(fā)票或普通發(fā)票）（見(jiàn)表：PR-SA-04）,進(jìn)行復(fù)核處理； | | |財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)在【應(yīng)收賬款】模塊中對(duì)銷(xiāo)售開(kāi)票通知單進(jìn)行審核處理，形成應(yīng)收| |描|賬款往來(lái)； | | |配運(yùn)部根據(jù)【銷(xiāo)售管理】模塊中審核后的銷(xiāo)售提貨單傳遞給配送人員，配運(yùn)人員| |述|同庫(kù)管員一同到倉(cāng)庫(kù)辦理實(shí)物出庫(kù)填制銷(xiāo)售出庫(kù)單，庫(kù)房記賬人員根據(jù)將銷(xiāo)售出| | |庫(kù)單（見(jiàn)表：PR-SA-05）（一式三聯(lián)，庫(kù)房保管人員、庫(kù)房留存、材料成本會(huì)計(jì)| | |）進(jìn)行打印留存，在【庫(kù)存管理】模塊對(duì)銷(xiāo)售出庫(kù)單進(jìn)行審核，材料成本會(huì)計(jì)在| | |【存貨核算】模塊對(duì)銷(xiāo)售出庫(kù)單對(duì)應(yīng)發(fā)票進(jìn)行單據(jù)記賬，系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售出庫(kù)| | |成本，材料成本會(huì)計(jì)進(jìn)行制單生成銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。 | 操作要點(diǎn)： 1. 銷(xiāo)售發(fā)貨情況： 產(chǎn)品發(fā)貨：由銷(xiāo)售部與客戶(hù)簽定合同，并審查該客戶(hù)有無(wú)資格發(fā)貨，如有，則將合同執(zhí) 行表移交到配運(yùn)部，配運(yùn)部長(zhǎng)審核批準(zhǔn)交運(yùn)務(wù)主管根據(jù)客戶(hù)的要貨情況積極備貨，確定 發(fā)貨批次批號(hào)在【銷(xiāo)售管理】模塊中根據(jù)銷(xiāo)售部傳來(lái)的合同執(zhí)行表由銷(xiāo)售訂單拷貝生成 提貨單，提貨單一式五聯(lián)，第一聯(lián)產(chǎn)品配運(yùn)部主管留存；第二聯(lián)計(jì)劃財(cái)務(wù)部存確認(rèn)提貨 ；第三聯(lián)庫(kù)管員存作配運(yùn)部提貨依據(jù)；第四聯(lián)省級(jí)辦事處存；第五聯(lián)客戶(hù)單位簽章后返 回計(jì)劃財(cái)務(wù)部存；第六聯(lián)客戶(hù)單位存。配運(yùn)部長(zhǎng)依據(jù)經(jīng)各部門(mén)簽字確認(rèn)后在提貨單，在 【銷(xiāo)售管理】模塊中對(duì)銷(xiāo)售提貨單進(jìn)行審核。 2. 在填制提貨單時(shí)，需要在銷(xiāo)售提貨單 的表休錄入時(shí)錄入藥品批號(hào)。 重點(diǎn)提示： 銷(xiāo)售部不進(jìn)行發(fā)票管理和收款結(jié)算，所有的發(fā)票無(wú)論是否收款，都由財(cái)務(wù)部門(mén)直接 在【銷(xiāo)售管理】模塊內(nèi)進(jìn)行復(fù)核處理，系統(tǒng)將自動(dòng)轉(zhuǎn)入應(yīng)收管理模塊（掛應(yīng)收賬款）， 由財(cái)務(wù)部根據(jù)收款情況在應(yīng)收賬款模塊依據(jù)財(cái)務(wù)收款流程進(jìn)行結(jié)算處理。 對(duì)于客戶(hù)不要發(fā)票的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部也需要在【銷(xiāo)售管理】模塊中做開(kāi)票處理 ERP普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理： 業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 銷(xiāo)售發(fā)貨 銷(xiāo)售發(fā)票復(fù)核 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 發(fā)票 貸：庫(kù)存商品 （1）賒銷(xiāo)：銷(xiāo)售開(kāi)票 銷(xiāo)售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核 借：應(yīng)收賬款---xx客戶(hù) 發(fā)票 應(yīng)收賬款進(jìn)行審核 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入---二級(jí)科目 應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅--- 銷(xiāo)項(xiàng) （2）現(xiàn)結(jié)：銷(xiāo)售發(fā)票 銷(xiāo)售發(fā)票復(fù)核并現(xiàn)結(jié)處理 借：現(xiàn)金（銀行存款） 發(fā)票 應(yīng)收賬款進(jìn)行審核 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入---二級(jí)科目 應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---銷(xiāo)項(xiàng) ERP分期收款銷(xiāo)售業(yè)務(wù)： 編號(hào)：PR-SA-003 |業(yè)務(wù)編號(hào) |SA-003 |業(yè)務(wù)名稱(chēng) |分期收款銷(xiāo)售業(yè)務(wù) | |業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述 |分期收款銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理 | |流程適用范圍 |對(duì)于當(dāng)月產(chǎn)品發(fā)出或跨月多次發(fā)出后，本月不能全部結(jié)算，需要跨月分期| | |進(jìn)行開(kāi)票、結(jié)轉(zhuǎn)收入成本 | |相關(guān)崗位及權(quán) |崗位 |系統(tǒng)操作 |權(quán)限 | |限 | | | | | |銷(xiāo)售部 |銷(xiāo)售訂單錄入、開(kāi)票申請(qǐng)通知（省 |錄入、審核、復(fù)核 | | | |級(jí)辦事處） | | | |配運(yùn)部 |發(fā)貨單錄入 |增加、審核 | | |庫(kù)房、配運(yùn)部 |生成銷(xiāo)售出庫(kù)并審核確認(rèn) |錄入、審核 | | |財(cái)務(wù)成本核算 |記賬、制單 |結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本 | | |財(cái)務(wù)往來(lái) |計(jì)收入賬，進(jìn)行收款 |結(jié)轉(zhuǎn)收入、收款 | | |相關(guān)部門(mén)或崗位 | | | 客戶(hù) |銷(xiāo)售部 |配運(yùn)部 |庫(kù)管 |財(cái)務(wù) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |具| | | | | | |體| | | | | | |工| | | | | | |作| | | | | | |流| | | | | | |程| | | | | | | | | | | | | |銷(xiāo)售部與客戶(hù)簽訂銷(xiāo)售合同，銷(xiāo)售部依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N(xiāo)售合同審批單在【銷(xiāo)售管理】| |描|模塊錄入銷(xiāo)售訂單并審核；銷(xiāo)售發(fā)貨和銷(xiāo)售開(kāi)票流程同普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的流程。 | | | | |述|財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊對(duì)分期收款銷(xiāo)售發(fā)貨單進(jìn)行記賬，將發(fā)出的商| | |品核算成本庫(kù)存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品進(jìn)行管理。 | | | | | |客戶(hù)根據(jù)約定的付款條件進(jìn)行分期付款。財(cái)務(wù)銷(xiāo)售會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)際的收到款項(xiàng)比例，在| | |【銷(xiāo)售管理】模塊分次開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票并進(jìn)行復(fù)核處理，通知財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)進(jìn)行審核。| | | | | |財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)根據(jù)財(cái)務(wù)銷(xiāo)售會(huì)計(jì)復(fù)核后的銷(xiāo)售發(fā)票，在【應(yīng)收賬款】模塊中對(duì)銷(xiāo)售發(fā)| | |票進(jìn)行審核處理，形成銷(xiāo)售收入；在【應(yīng)收賬款】模塊填制收款單，進(jìn)行收款核賬，| | |生成沖銷(xiāo)往來(lái)賬款業(yè)務(wù)。 | | | | | |財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊根據(jù)財(cái)務(wù)銷(xiāo)售會(huì)計(jì)開(kāi)具的分期收款銷(xiāo)售發(fā)票結(jié)| | |轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)售成本。 | ERP操作要點(diǎn)： 重點(diǎn)提示： 分期收款業(yè)務(wù)下銷(xiāo)售訂單的業(yè)務(wù)類(lèi)型必須選擇為“分期收款” 對(duì)于一次開(kāi)票，分期收款的業(yè)務(wù)不適用本范圍，而應(yīng)當(dāng)采用普通銷(xiāo)售流程。 分期收款業(yè)務(wù)下銷(xiāo)售開(kāi)票，必須參照銷(xiāo)售發(fā)貨通知單生成，不允許手工或參照銷(xiāo)售 訂單生成。 ERP分期收款銷(xiāo)售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理： 業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單 銷(xiāo)售發(fā)貨 分期收款發(fā)貨單在存貨核算模塊進(jìn)行 借：發(fā)出商品 分期收款發(fā)貨單 記賬，將庫(kù)存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品賬。 貸：庫(kù)存商品 銷(xiāo)售開(kāi)票 銷(xiāo)售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核， 借：應(yīng)收賬款---xx客戶(hù) 分期收款開(kāi)票通知單 應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入---二級(jí)科目 應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---銷(xiāo)項(xiàng) 結(jié)轉(zhuǎn)成本 在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)分期收 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--- 二級(jí)科目 款發(fā)票進(jìn)行記賬 貸：發(fā)出商品 ERP銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)： 編號(hào)：PR-SA-05 |業(yè)務(wù)編號(hào) |SA-005 |業(yè)務(wù)名稱(chēng) |銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù) | |業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述 |銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)處理 | |流程適用范圍 |銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)處理流程 | |相關(guān)崗位及權(quán)限|崗位 |系統(tǒng)操作 |...
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