應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理辦法(doc)
五、應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理辦法

第一條 為確保公司權(quán)益，減少壞帳損失，特制定本準(zhǔn)則，以資遵行。
第二條 各營業(yè)部門應(yīng)詳實(shí)辦妥客戶征信調(diào)查，并隨時(shí)偵查客戶信用的變化(可利用機(jī)會(huì)通過A客戶調(diào)查B客戶的信用情況)簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。“但政府機(jī)關(guān)、公營事業(yè)、信用良好的民營大企業(yè)及風(fēng)險(xiǎn)低的小金額或現(xiàn)金交易客戶應(yīng)不受此限。”
第三條 營業(yè)部門，至遲應(yīng)于出貨日起60日內(nèi)收款。如超過上列期限者，財(cái)務(wù)科就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表，通知各營業(yè)部門主管，轉(zhuǎn)為呆帳，并自獎(jiǎng)金中扣除。嗣后收回票據(jù)時(shí)，再行沖回。“但政府機(jī)關(guān)、公營事業(yè)及民營大企業(yè)等訂有其內(nèi)部付款程序者，應(yīng)依其規(guī)定。”
第四條 營業(yè)部門所收票據(jù)，自銷售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以120天為限。如超過上列期限者，財(cái)務(wù)科即依查得資料，就其超限部分的票據(jù)所編列明細(xì)表，通知營業(yè)部門加收利息費(fèi)用，利息概以月息二分計(jì)算。
第五條 賒售貨品收受支票時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：

應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理辦法(doc)