企業(yè)并購與整合的財務管理

  培訓講師：吳春明

講師背景：
吳春明,管理學碩士，具有15年以上的跨國公司財務管理經(jīng)驗(海外工作6年),曾在瑞典SKF集團的在華公司任財務總監(jiān),世界500強企業(yè)美國霍尼韋爾公司任工業(yè)自控系統(tǒng)事業(yè)部大中國區(qū)財務總監(jiān)，國內某知名上市企業(yè)任CFO，吳先生具有堅實的財務管理知識 詳細>>

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企業(yè)并購與整合的財務管理詳細內容

企業(yè)并購與整合的財務管理

u 為什么并購？

? 并購的6個動機

? 并購的3種類型

? 并購中價值的流入與流出

? 目標企業(yè)的公允價值

? 并購到底付多少錢合適?


u 盡職調查查什么？

? 盡職調查的基本程序

? 盡職調查的主要關注點

? 資產負債表的核查重點

? 利潤表的核查要點

? 現(xiàn)金流量表的核查要點


u 目標企業(yè)值多少錢？

2 資產法

? 哪些企業(yè)適合使用資產法？

? 帳面價值與市場價值

? 如何調整目標企業(yè)的資產負債表？

2 市場法

? 哪些企業(yè)適合使用市場法？

? 如何選擇標桿企業(yè)作為參照？

? 使用倍數(shù)法的優(yōu)先順序

? 如何定價才能確保股東權益不被稀釋？

2 收益法

? 哪些企業(yè)適合使用收益法？

? 收益法的六個要素

? 如何確定加權資金成本率？

? 如何計算目標企業(yè)的持續(xù)價值？

? 案例分析 —這個公司值多少錢？

 

u 杠桿收購與管理層收購(MBO)

? 杠桿收購的六個基本條件

? 管理層收購(MBO)的操作步驟

? 中國式MBO的特征與利弊 

? 案例分析 – 此MBO方案是否造成了國有資產流失?

 

u 并購的會計處理

? 并購的三種法律形式

? 實質重于形式 — 購買與股權聯(lián)合的區(qū)別

? 購買法與權益結合法的差異/對合并報表的影響 

? 權益結合法的使用條件與限制

? 小組活動 - 購買法與權益結合法的會計處理


u 惡意收購與反收購

? 惡意并購的主要方法

? “狗熊式擁抱”案例分析

? “狙擊式公開購買”案例分析

? 反收購的四個常用措施

? “白衣騎士”操作實務

? “焦土”策略常用做法

? “毒丸”計劃案例分析

? “金色降落傘”的實際應用


u 資產重組

? 企業(yè)應被當作什么來養(yǎng)？

? 資產重組的五種交易模式

? 資產重組的四項基本原則

? 案例分析 – 誰是此資產重組項目的大受益人？


u 并購后的整合

? 并購整合的七大策略

? 如何衡量協(xié)同效應?


 

吳春明老師的其它課程

課程大綱：繪制一張戰(zhàn)略地圖定義核心競爭力觀念和習慣的變革：從“被動跟隨”到“主動求變”企業(yè)生存環(huán)境分析戰(zhàn)略“金字塔”的五個層次定義核心競爭力的三個步驟小組活動：從關鍵優(yōu)勢到核心競爭力#61557;未雨綢繆核心競爭力價值評估測試核心競爭力強弱的五個緯度核心競爭力對業(yè)務的貢獻究竟有多大？評估核心競爭力價值的六個步驟小組活動：能夠被量化的核心能力就是核心競爭力嗎？

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課程大綱：#61557;成本與決策#61656;損益表的上線和底線#61656;案例分析：是否接受這份訂單？#61656;成本決策應注意哪些問題？#61656;為什么局部優(yōu)≠全局優(yōu)？#61557;成本是怎樣煉成的#61656;成本的三要素#61656;三種成本核算基本方法#61656;損益性支出與資本性支出的差異#61656;如何測算/制定標準成本？#615

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課程大綱：#61557;以“誠、智、勇”面對財務報表#61656;商業(yè)成功的三大法寶#61656;財務報表的三大功能#61656;財務職能的三大轉變#61557;財務報表結構分析#61656;資產負債表的“五大塊”#61656;長短期資金的兩個平衡#61656;收入確認中的財務陷阱#61656;成本歸集中的會計陷阱#61656;毛利率的含義#61656;損益

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課程大綱：#61557;財務管理管什么？#61656;企業(yè)運營的三條斜線#61656;經(jīng)營過程應始終關注現(xiàn)金流#61656;謹慎使用會計數(shù)據(jù)作為績效考核指標#61656;案例分析:別忘了現(xiàn)金流#61557;如何衡量一個企業(yè)的經(jīng)營績效#61656;股東的期望值-凈資產收益率#61656;經(jīng)營者的成績單-總資產收益率#61656;降低成本-提高利潤率的根本途徑#

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　　一、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的出臺背景　　1.為什么需要制定內部控制體系？　　2.《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的整體結構　　3.案例：美國SOX法案對內控的要求及其借鑒　　二、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》概述　　1.《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的宗旨和依據(jù)　　2.《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的適用范圍　　3.什么是內部控制？　　4.內部控制體系的“555“：五大目標、五

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　　天：　　部份創(chuàng)建團隊:介紹培訓目的、形式和守則;組建團隊?！　〉诙糠蓐P鍵信念培植:打破固有信念，改變只在一瞬間;獲得當下強大的力量:100聆聽:別對自己說不可能?！　〉谌糠中湃蔚牧α?信任是一種心態(tài);信任是人生的課;信任的力量;信任創(chuàng)造雙贏?！　〉谒牟糠葚撠熑闻c受害者:負責任是重要的一課;敢與用負責任的心態(tài)面對每一件事情;勇與承擔責任，讓負責任變成一

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　　講、自身修煉：做好的自己　　1、心態(tài)管理：打開窗子，看到一個新世界；　　2、武裝自己：與鯊魚一起游泳；　　3、樂在工作：讓工作成快樂的生產基地；　　4、知行合一：讓思想飛翔、讓行動結果　　第二講、贏在中層：如何讓組織決勝于中層？　　1、重視貢獻：我能貢獻什么？　　2、注重執(zhí)行：用結果說話；　　3、現(xiàn)地現(xiàn)物：有問題現(xiàn)場解決；　　4、消除浪費：降低成本就是增

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　　一、“六驅”動力——提升團隊效率的核心解決方案　　1．關于行動力的驅動：領導力、執(zhí)行力、創(chuàng)新力?！　?．關于思維力的驅動：內驅力、協(xié)同力、溝通力?！　?．“六驅”動力，六個力的方向，每個力都有自己的功能，為企業(yè)團隊效率的提升提供全方位、立體式的解決方案。　　二、“六驅”動力課程綱要　　1．領導力：3P領導，卓越領導者的DNA密碼　　守土有責，卓越領導者的

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　　一.團隊定義--我們需要什么樣的團隊？　　1.什么是團隊？　　2.理解團隊工作　　3.團隊由哪些要素構成？　　二.團隊類型1.問題解決型團隊　　案例分析　　三.團隊對組織的益處　　案例分析　　第二章.團隊發(fā)展的各階段　　現(xiàn)場體驗式模擬學習：　　感悟：團隊效率和文化是在建立團隊的過程中形成的　　一.成形階段--成立期1.成形期階段團隊領導的職責2.團隊組建

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　　部分：現(xiàn)代經(jīng)理人角色認知與素養(yǎng)　　1.中層經(jīng)理在企業(yè)發(fā)展過程中的作用與所需具備的觀念　　2.中層經(jīng)理常見的思想與管理誤區(qū)　　3.現(xiàn)代環(huán)境變化下對管理提出的挑戰(zhàn)　　4.出色經(jīng)理的4種角色　　5.中層管理者是經(jīng)營者的替身　　6.作為經(jīng)營者替身的三項準則　　7.如何在工作中扮演好經(jīng)營者替身　　第二部分：中層經(jīng)理如何有效輔佐上級　　1.中層經(jīng)理與決策層這間的誤解

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