企業(yè)所得稅匯算清繳---年終決算匯算與重難點解析和對策

  培訓講師：簡生仁

講師背景：
簡生仁廣東省國家稅務局網上納稅人學校專家團隊專家財稅實戰(zhàn)派專家中國注冊稅務師、會計師、稅務局內部講師先后從事稅收政策、稅務稽查工作30余年。近年來，經常在《中國稅務報》和納稅人俱樂部《納稅》等報刊雜志上發(fā)表業(yè)務類文章為企業(yè)答疑解疑，對企業(yè)稅 詳細>>

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企業(yè)所得稅匯算清繳---年終決算匯算與重難點解析和對策詳細內容

企業(yè)所得稅匯算清繳---年終決算匯算與重難點解析和對策

一、年終決算匯算必須考慮的因素與風險

1.營改增與企業(yè)稅負平衡

2.國地稅稅收征管融合統一

3.金稅三期全面上線與數據管稅

4.以資金流為線索的涉稅檢查

5.以社保為線索的納稅檢查

6.企業(yè)法定代表人和財務人員面臨自身安全問題的嚴峻挑戰(zhàn)。

二、企業(yè)所得稅高風險及疑難、熱點問題危機化解與管控措施

1.易引起稅務機關關注的企業(yè)賬務問題

2.透露企業(yè)秘密的財務報表項目

3.稅務機關是如何審查“失真”的原始憑證？

4.說說年度申報表中《期間費用明細表》隱藏的風險“稅事”

5.視同銷售的“是”與“非”

6.“買就送”活動冤枉稅莫要繳

7.分期收款銷售方式的稅務處理誤區(qū)與風險化解方案

8.股權轉讓必須重視的稅務問題

9.同是股息、紅利收入，免稅與不免稅差別就是這么大

10.企業(yè)接受政府和股東劃入資產的稅務處理

11.非貨幣資產投資的稅務處理

12.教你從納稅評估的視角判斷工資薪金列支是否合理

13.讓財務人員困惑的工資薪金和福利費項目的劃分

14.稅總明確了支付勞務派遣費的稅務處理

15.繳納補充養(yǎng)老保險稅前扣除誤區(qū)

16.有扣除限額標準的費用支出項目納稅調整需注意的細節(jié)

17.禮品費與業(yè)務宣傳費混淆列支的納稅風險

18.利息費用稅前扣除的納稅風險提示

19.關聯企業(yè)之間無償占用資金是否需要繳納增值稅？企業(yè)所得稅是否需要納稅調整？

20.財產損失的稅務處理

21.固定資產折舊的四大稅會差異總結

22.境外支付的涉稅風險點提示及備案手續(xù)的變化

三、企業(yè)稅務風險管理中的發(fā)票管控

1.增值稅發(fā)票管理新系統實時監(jiān)控企業(yè)哪些風險

2.虛開增值稅專用發(fā)票會計承擔的責任

3.財務人員避免虛開發(fā)票的處理技巧

4.如何避免被動取得虛開的增值稅專用發(fā)票？

5.企業(yè)善意取得的增值稅專用發(fā)票能否稅前扣除訴訟案例分享

6.超經營范圍的臨時業(yè)務發(fā)票開具誤區(qū)

7.稅務機關代開的發(fā)票也有風險

8.代開發(fā)票如何蓋章？專票、普票不一樣

9.稅務機關如何鑒別假發(fā)票、假業(yè)務？

10.跨期費用發(fā)票的處理方法

11.稅務機關認可的幾種無發(fā)票業(yè)務的處理技巧

12.合同與發(fā)票的協同管理

四、稅收優(yōu)惠政策與稅收“減法”的精細化設計

1.利用匯算清繳之機為企業(yè)納稅做“減法”之能力培養(yǎng)

2.小微企業(yè)的新優(yōu)惠政策與精準申報

3.正確選擇財政補貼收入的財稅處理方法，合理為企業(yè)納稅“瘦身”

4.有限合伙制創(chuàng)投企業(yè)法人合伙人企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

5.技術轉讓所得企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

6.固定資產加速折舊政策的合理化運用

7.為員工負擔的個稅支出如何轉化為合理的稅前扣除項目？

 

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