《企業(yè)所得稅匯算清繳策略課綱》

企業(yè)所得稅匯算清繳策略
企業(yè)所得稅年度匯算清繳工作思路及原則
工作思路
如何用布局的方法把握企業(yè)整體稅負(fù)水平
(1)公司整體稅負(fù)測算與匯繳前的準(zhǔn)備
(2)所得稅預(yù)繳和匯算之間協(xié)調(diào)性的掌控方法
(3)企業(yè)年終預(yù)決算體系的構(gòu)建
2、如何用轉(zhuǎn)換的方法解決企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)
(1) 手段轉(zhuǎn)化及納稅成本的綜合思考
(2) 轉(zhuǎn)化方法
3．如何用主體的思路管控企業(yè)財(cái)務(wù)利益
（1）不同性質(zhì)企業(yè)間的稅收利益與整體衡量
（2）關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的匯繳邊界與涉稅細(xì)節(jié)處理
（3）獨(dú)立核算和非獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)之間的匯算注意事項(xiàng)
第二節(jié) 工作原則
架構(gòu)原則
2、制度原則
3、證據(jù)原則
第二章 2019年重要的匯算清繳政策
第一節(jié) 2019年重要的財(cái)稅政策盤點(diǎn)及應(yīng)用解析
從公司層面處理匯算清繳的焦點(diǎn)問題
1、企業(yè)股權(quán)問題焦點(diǎn)與匯算的合理處理
2、公司資產(chǎn)處置中的普遍問題點(diǎn)及稅負(fù)的有效調(diào)節(jié)
3、非上市公司整體資產(chǎn)出售涉稅問題及匯算中注意事項(xiàng)
4、資產(chǎn)評估增值在企業(yè)匯算中的要求與處理
5、特殊公司資產(chǎn)的財(cái)務(wù)處理及納稅界定
6、合同涉稅要求與企業(yè)匯算的合同管理
7、常見的關(guān)聯(lián)交易問題與納稅風(fēng)控點(diǎn)8、企業(yè)分立與合并的匯算問題處理
9、債務(wù)重組匯算問題解析
10、個(gè)人所得稅焦點(diǎn)問題與涉稅處理
11、各種個(gè)人所得稅避稅方式的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)解析
12、年終股東財(cái)富分配規(guī)劃與合理稅負(fù)的掌控方法
13、稅企之間的關(guān)系與和諧
第三節(jié) 從財(cái)務(wù)層面提煉匯算清繳的熱點(diǎn)與難點(diǎn)
1、貨與款不一致時(shí)涉稅處理
2、各類特殊收入的納稅要求與會計(jì)處理
3、費(fèi)用涉稅難點(diǎn)的稅法解析
第三章 匯算清繳前準(zhǔn)備工作
管理層環(huán)節(jié)
財(cái)務(wù)部門環(huán)節(jié)
第四章 企業(yè)涉稅重要環(huán)節(jié)檢查與控制
第一節(jié) 稽查重點(diǎn)及案例
第二節(jié) 匯算清繳中應(yīng)注重的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
第三節(jié) 對涉稅問題的企業(yè)正確判斷與處理方法第五章 匯算清繳的解決辦法
如何完善企業(yè)未來匯算清繳的管理制度
如何構(gòu)建符合企業(yè)自身環(huán)境的納稅管理的體系

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