《財報分析與商業(yè)銀行信貸決策工作坊及案例分析》




財報分析與商業(yè)銀行信貸決策

（工作坊及案例分析）

課程培訓方案



目前，國內(nèi)商業(yè)銀行進入一個發(fā)展的關(guān)鍵時期，經(jīng)濟轉(zhuǎn)型、利率市場化、互聯(lián)網(wǎng)金融
等諸多外部沖擊和資金流、客戶流和信息流的跨界流動使商業(yè)銀行必須加快調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)
略、轉(zhuǎn)變發(fā)展模式的步伐。不斷深入的改革創(chuàng)新中挑戰(zhàn)與機遇并存，只有不斷提高經(jīng)營
定位、理念和水平，走在差異化、時代化、特色化經(jīng)營的前列，才能使商業(yè)銀行一直保
持良好經(jīng)營態(tài)勢。培訓，作為銀行發(fā)展和人力資源建設(shè)的重要一環(huán)，有助于銀行夯實基
礎(chǔ)、開闊眼界、提升服務能力，而財報分析作為信貸決策的重要一環(huán)，是貸前審查審批
人員和客戶經(jīng)理必備能力之一。

基于此，銀行需要對相關(guān)人員進行有針對性的《財報分析與商業(yè)銀行信貸決策（工作
坊及案例分析）》課程的培訓。同時，工作坊式課程作為財務分析課程領(lǐng)域的創(chuàng)新，其交
互式、體驗式和趣味性學習的特點，將最大限度地開發(fā)學員的學習自主性，從而達到有
收獲、有感悟、能落地的培訓效果。


一、課程主要內(nèi)容

|章節(jié) |具體內(nèi)容 |
|第一篇：企業(yè)財 |財報是一個從數(shù)據(jù)分析經(jīng)營、從經(jīng)營分析經(jīng)營者的過程 |
|務報告與企業(yè)經(jīng) | |
|營 | |
|第二篇：企業(yè)財 |進行資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表上的關(guān)鍵項目及信息 |
|務報告具體項目 |特征分析時，如何粗看財報，基于“錢-事-人”的分析思路， |
|和整體的信息意 |初步判斷企業(yè)的基本狀況。 |
|義 |從資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)安排中判斷企業(yè)的經(jīng)營能力和水平，在 |
| |資金來源安排中判斷企業(yè)的財務風險偏好，綜合企業(yè)的能力 |
| |與風險偏好。 |
| |從利潤表中看一個企業(yè)“掙錢嗎？”、“哪兒掙的”和“穩(wěn)定性” |
| |。 |
| |從現(xiàn)金流表分析中，除了能分析企業(yè) |
| |“有錢沒”，還能看到企業(yè)在做什么。 |
|第三篇：企業(yè)財 |如何通過基本財報分析方法的靈活使用，得到準確到位分析 |
|務報告分析的基 |結(jié)論，達到分析目標。 |
|本方法 |趨勢分析及應用 |
| |結(jié)構(gòu)分析及應用 |
| |比率分析及應用 |
|第四篇：債權(quán)人 |如何構(gòu)建一個“多快好省”的財務分析套路。 |
|視角的企業(yè)財務 |行業(yè)分析：行業(yè)周期性特點和行業(yè)的價值鏈特征 |
|報告分析的整體 |戰(zhàn)略分析：用杜邦分析法，從財報中分析企業(yè)的盈利模式和 |
|思路和應用 |主要風險所在。企業(yè)要掙錢，要么掙得多（銷售凈利率高， |
| |比如LV），要么跑得快（總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率高，比如Zara），要 |
| |么充分利用杠桿（權(quán)益乘數(shù)高，比如銀行）。 |
| |能力分析：通過具體全面的財務比率分析，落實對戰(zhàn)略分析 |
| |中掙得多、跑得快、借的多的判斷。 |
| |壓力測試：通過簡易實用的利潤表壓力測試法判斷企業(yè)的承 |
| |壓能力，尤其是在經(jīng)濟下行階段企業(yè)的未來風險程度。 |
| |整體分析 |
|第五篇：虛假財 |如何用簡潔有效的方法發(fā)現(xiàn)企業(yè)財報中的問題。 |
|務信息識別 |虛假財務信息的特征 |
| |虛假財務信息的識別方法 |
|第五篇：實戰(zhàn)演 |學員分組對一個行業(yè)的3-5家企業(yè)的財務報告進行財報分析，|
|練 |然后總結(jié)點評 |


二、課程的主要特點是:

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注重實戰(zhàn)。整個過程中，學員能夠完成多次具體的財務數(shù)據(jù)分析和一次完整的
財報分析實操。
□ 強調(diào)提高判斷力，而不是僅僅專注于基本分析方法
□ 提倡大道至簡，提供一種高效的分析套路
□
合作式學習。以小組為單位，參加課堂活動，學員在合作中互相啟發(fā)、互相學
習。
□
活潑有趣。小組成員合作進行討論，并通過繪畫、演講、小品、肢體語言等形
式表現(xiàn)出來，實踐顯示，學員總是精神飽滿，積極探索，課堂氣氛活潑有趣，
又不失思考。
三、課程基本情況

|課程題目 |企業(yè)財報分析與商業(yè)銀行信貸決策（工作坊+案例分析） |
|課程背景 |經(jīng)濟發(fā)展速度放緩環(huán)境下，銀行迫切需要提升判斷企業(yè)風險的能力，通|
| |過財報判斷風險是銀行信貸風控的必經(jīng)之路，商業(yè)銀行信貸環(huán)節(jié)的相關(guān)|
| |人員需要了解在當前經(jīng)營環(huán)境下判斷企業(yè)風險的要點。 |
|課程目標 |提升分、支行行長、客戶經(jīng)理、貸審人員通過財報判斷企業(yè)風險的能力|
|對應需求 |提高貸前審核和信貸整體風控中的財報分析能力 |
|課程特點 |工作坊式課程；交互式、體驗式學習分析 |
|培訓講師 |王宛秋 （講師簡歷附后） |
|課程對象 |分、支行行長、客戶經(jīng)理、貸審人員 （具體由銀行根據(jù)本行的培訓規(guī) |
| |劃決定） |
|課 時 |2-4天，標準課時：6小時/天 |
|培訓日期 |具體時間進一步溝通 |
|上課時間 |上午：9：00-12：00 下午：13：00-16：00（可根據(jù)銀行的時間安排 |
| |調(diào)整） |
|課程教輔 |1、電腦、投影儀、音頻線、音響； |
| |2、課桌排列采用魚骨型排列方式； |
| |3、學員分組，每組6-8人； |
| |4、每組6支不同顏色的彩筆、10張素描紙、一卷透明膠帶 |
| |5、wifi環(huán)境； |
| |6、參訓人數(shù)不超過64人。 |
| |講臺 |
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四、財務分析工作坊課程流程

本課程為工作坊式課程，強調(diào)體驗式學習，課程的主要流程是：

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學員以小組為單位，參加課堂討論、團隊游戲、任務完成和財務分析實操；
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課堂上講師既進行知識講解，也進行討論和競賽等小組任務的帶領(lǐng)，講解和小
組任務的比例大概是7:3，比例根據(jù)學員的情況和現(xiàn)場學習情況會有所調(diào)整；
□
小組任務主要是各種財務數(shù)據(jù)分析，經(jīng)過討論，通過繪畫、演講、肢體語言等
形式表現(xiàn)出來，會場條件允許的話，繪畫作品將展示在培訓教室里；
□ 完成一次完整的財報分析(3天及以上課程適用)。

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