非財務(wù)人員的財務(wù)必修課——商業(yè)社會不可不知的財務(wù)通識

《非財務(wù)人員的財務(wù)必修課》
——商業(yè)社會不可不知的財務(wù)通識
主講：孟顯仕老師
【課程背景】
當(dāng)企業(yè)業(yè)務(wù)步入快速發(fā)展軌道，企業(yè)的管理也必須跟上步伐。成熟商業(yè)社會更是對企業(yè)的管理水平提出了更高要求。財務(wù)管理，無疑是企業(yè)經(jīng)營管理中非常重要的一環(huán)。一個缺乏良好財務(wù)管理的企業(yè)，如同一艘逐漸偏離方向甚至正在慢慢下沉的船；作為舵手的管理者如果未能及時意識并進行補救，則很可能最終陷企業(yè)于危機之中。
比如，你是否遇到或設(shè)想過以下情形——
管理者看不懂也不愿看財務(wù)報表，甚至一談財務(wù)就色變？
產(chǎn)品受到市場歡迎，可到頭來卻發(fā)現(xiàn)財務(wù)上是虧損的？
完全不知道如何將有限的資源科學(xué)分配給不同產(chǎn)品或業(yè)務(wù)？
業(yè)務(wù)本身是具備盈利性的，但企業(yè)卻陷入了資金危機？
導(dǎo)致上述問題的一個重要原因，就是企業(yè)缺乏必要的財務(wù)意識和良好的財務(wù)管理。管理者如果不能及時提升自身財務(wù)意識、掌握必備財務(wù)知識、做出合理有效決策，就難以保證企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展，嚴(yán)重情形下可能甚至導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營失敗。
本課程旨在幫助企業(yè)管理者及關(guān)鍵業(yè)務(wù)部門人員提升財務(wù)意識、建立財務(wù)思維，快速學(xué)習(xí)基本財務(wù)知識，掌握財務(wù)分析與決策的基本方法，從而提升企業(yè)整體經(jīng)營管理水平，增強企業(yè)業(yè)務(wù)競爭力及可持續(xù)發(fā)展能力。
身處商業(yè)社會，財務(wù)思維不是你的可選項，而是時代對你提出的必修課。
【課程收益】
客觀認(rèn)識財務(wù)，理解財務(wù)在企業(yè)經(jīng)營管理中的重要性及其價值創(chuàng)造能力
熟悉企業(yè)三張基本財務(wù)報表，掌握基本財務(wù)概念，理解常用財務(wù)指標(biāo)的含義
掌握財務(wù)報表閱讀與分析的基本方法，基于財務(wù)報表快速了解企業(yè)經(jīng)營情況
樹立投資回報（投入產(chǎn)出）理念，拆解分析影響投資回報效率的三大關(guān)鍵要素
理解銷售利潤率指標(biāo)，掌握提升銷售利潤率的手段及其對精細(xì)化管理的要求
理解周轉(zhuǎn)效率的概念及本質(zhì)，運用“OPM策略”最大程度降低企業(yè)資金壓力
理解財務(wù)杠桿及其雙面性效應(yīng)，運用杠桿思維做出兼顧收益及風(fēng)險的財務(wù)決策
【課程特色】
理論結(jié)合實踐案例，能落地
課堂互動多，學(xué)員參與感強
實戰(zhàn)演練多，避免眼高手低
邏輯清晰、通俗易懂，非財務(wù)專業(yè)出身也可快速掌握
【課程對象】總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、總監(jiān)等中高層管理人員，非財務(wù)部門關(guān)鍵業(yè)務(wù)人員
【課程時間】1天
【課程大綱】
第一部分：為什么說財務(wù)是商業(yè)社會的必修課？
（一）重新認(rèn)識財務(wù)
你對財務(wù)的認(rèn)識很可能是錯的：財務(wù)≠會計
財務(wù)的終極使命：最大化企業(yè)價值（管理會計與業(yè)財融合）
財務(wù)創(chuàng)造價值的方式（財務(wù)職能定位）：業(yè)務(wù)支持+風(fēng)險控制
（二）為什么你需要懂財務(wù)
職業(yè)晉升與綜合管理能力提升的必然要求
財務(wù)通識：如果飛行員不會閱讀儀表盤……
財務(wù)思維：做出明智經(jīng)營決策的不二法寶
第二部分：如何通過財務(wù)報表讀懂一家企業(yè)？
（一）資產(chǎn)負(fù)債表：你的“家底”有多厚？
資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)及內(nèi)在邏輯
資產(chǎn)：效率比規(guī)模更重要
負(fù)債：高負(fù)債一定意味著高風(fēng)險嗎？
重要財務(wù)指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率
（二）利潤表：你的臉上有“面子”嗎？
利潤表的結(jié)構(gòu)及內(nèi)在邏輯
收入：權(quán)責(zé)發(fā)生制下的收入確認(rèn)
成本：與生產(chǎn)產(chǎn)品或提供服務(wù)直接相關(guān)的資源耗費
費用：精細(xì)化管理水平的最好體現(xiàn)
利潤：凡不可持續(xù)的，不值得羨慕
重要財務(wù)指標(biāo)：毛利率、凈利率
（三）現(xiàn)金流量表：你的“日子”過得怎么樣？
有利潤表，為何還要現(xiàn)金流量表：編制基礎(chǔ)的根本性區(qū)別
利潤 vs. 現(xiàn)金：面包和水，你更需要什么？
企業(yè)三大類經(jīng)濟活動：經(jīng)營活動、投資活動、融資活動
不同發(fā)展階段企業(yè)的各類活動現(xiàn)金流分布一般規(guī)律
第三部分：如何運用財務(wù)思維提升企業(yè)投資回報效率？
企業(yè)經(jīng)營的終極目標(biāo)
兩派觀點：股東至上 vs. 利益相關(guān)者至上
【討論】你支持哪一派觀點？
股東至上原則為何持續(xù)至今——盈利是永恒的主題
投資回報效率：運用“分治策略”提升企業(yè)賺錢能力
銷售利潤率：僅提高銷售額就夠了嗎
資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：你對資產(chǎn)的運用充分嗎
杠桿乘數(shù)：用自己的錢還是別人的錢
【工具】找到提升企業(yè)投資回報效率的關(guān)鍵抓手
銷售利潤率：讓銷售額帶來更多利潤
毛利率革命1：價格是由成本決定的嗎
毛利率革命2：如何識別出真正賺錢的業(yè)務(wù)或產(chǎn)品
費用控制與精細(xì)化管理：你與同行的差距是如何拉開的
利潤質(zhì)量分析：你有沒有“不務(wù)正業(yè)”？
【案例】貴州茅臺：令人驚訝的超高毛利率
資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：周轉(zhuǎn)越快，效率越高
說周轉(zhuǎn)，究竟是什么在周轉(zhuǎn)？
高周轉(zhuǎn)的本質(zhì)：縮短資金循環(huán)周期——資金周轉(zhuǎn)效率公式
企業(yè)的兩類負(fù)債：金融性負(fù)債 vs. 經(jīng)營性負(fù)債
OPM策略：用別人的錢賺錢，你的業(yè)務(wù)才有競爭力
【案例】永輝超市：運用OPM策略快速擴張經(jīng)營規(guī)模
財務(wù)杠桿：如何實現(xiàn)彎道超車
區(qū)分兩個層面的投資回報率
財務(wù)杠桿的雙層威力：不僅僅是以小博大這么簡單
融資與投資的雙層匹配：期限匹配與風(fēng)險匹配
股東與債權(quán)人的利益沖突
【案例】東方園林：過度依賴杠桿導(dǎo)致資金鏈斷裂，創(chuàng)始人被迫讓出控股權(quán)

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