業(yè)財融合——非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理

“業(yè)財融合”
——非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理

【課程背景】
在工作中，你是否遇到過以下這些情況：
?◇ 看到很多財務(wù)數(shù)字，但不知道與業(yè)務(wù)有什么關(guān)系
?◇ 不知道如何運用財務(wù)指標來分析企業(yè)運營的現(xiàn)狀以及項目運行的情況
?◇ 和財務(wù)部門溝通，總感覺不在一個頻道上……
對于大多數(shù)管理者來說，財務(wù)思維的不足和財務(wù)管理技能的缺乏為高質(zhì)量的企業(yè)經(jīng)營
管理設(shè)下了障礙。
他們往往沒有意識到財務(wù)對于公司經(jīng)營的重要性，也無法將思維和視野拔高，真正從組
織的角度思考問題。
同時，在如今數(shù)據(jù)泛濫的信息化時代，他們經(jīng)常會發(fā)現(xiàn)自己被大量信息給淹沒，找不到
分析頭緒，無法有效決策。因此，管理者們只有從思維上和技能上都需要一次徹底的“升
級”，才能有效提高經(jīng)營管理的能力。
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【課程收益】
← 掌握基礎(chǔ)的財務(wù)知識，讀懂公司常用財務(wù)報表
← 理解各部門的經(jīng)營活動如何影響公司的財務(wù)狀況
← 各部門與財務(wù)人員在統(tǒng)一的平臺上達成有效溝通
← 建立起清晰的成本及風(fēng)險控制意識，強化現(xiàn)金流意識，提高資金運作效率
← 如何規(guī)避企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險
← 學(xué)會使用預(yù)算等管理工具加強內(nèi)部管理
← 運用財務(wù)思維解讀企業(yè)運作，并有效提升工作績效

【課程對象】企業(yè)中層非財務(wù)管理人員

【課程時長】
標準課時：2天（12H），可根據(jù)客戶需求定制課程


【授課形式】
課堂講授50%+案例分析30%+小組討論10%+實戰(zhàn)演練10%，突出實戰(zhàn)性與實用性。

【課程大綱】
第一講 如何輕松讀懂財務(wù)三大報表
1、資產(chǎn)負債表
← 常規(guī)資產(chǎn)負債表要素分類
? 流動資產(chǎn)
? 非流動資產(chǎn)
? 流動負債
? 非流動負債
? 凈資產(chǎn)
? 資產(chǎn)=負債+權(quán)益
2、利潤表
← 常規(guī)利潤表要素分類
? 收入
? 成本
? 費用
? 利潤、營業(yè)利潤、凈利潤
? 凈利潤=收入-成本-費用+其他調(diào)整項
3、現(xiàn)金流量表
← 常規(guī)流量表要素分類
? 經(jīng)營性現(xiàn)金流量
? 投資性現(xiàn)金流量
? 籌資性現(xiàn)金流量


【小組討論1】是現(xiàn)金流重要，還是利潤更重要？

第二講 詮釋常見財務(wù)指標
1、償債能力指標
← 現(xiàn)金比率
← 流動比率
← 速動比率
← 資產(chǎn)負債率
← 利息保障倍數(shù)
← 反映一家公司實力如何？
【案例分析1】***上市公司的償債能力分析，從哪里獲取這些信息？
2、盈利能力指標
← 毛利率
← 凈利率
← ROE
← 反映一家公司到底賺錢不賺錢？
【案例分析2】***上市公司的盈利能力分析，從哪里獲取這些信息？


3、管理能力指標
← 存貨周轉(zhuǎn)率
← 存貨周轉(zhuǎn)率
← 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率
← 現(xiàn)金周期
← 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
← 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
【思考1】為什么經(jīng)常要薄利多銷？


第三講 如何通過財務(wù)分析，搞懂數(shù)據(jù)背后的門道
1、一眼辨別，公司是否真的賺錢？怎么賺得錢？
← 毛利潤
← 營業(yè)利潤
← 利潤總額
← 其他收益
← 投資收益
← 凈利潤：扣非前與扣非后，又是什么鬼？
【案例分析3】**上市公司財務(wù)分析：詭異的上市之路及退市之路
2、公司實力如何？發(fā)展是否有前景？
← 財務(wù)結(jié)構(gòu)如何？
← 公司發(fā)展性如何？
【案例分析4】新希望地產(chǎn)集團的財務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，如何保持“三道紅線”穩(wěn)居綠檔
3、公司的日子好過嗎？能持續(xù)嗎？
← 經(jīng)營性現(xiàn)金流如何？
← 現(xiàn)金流與凈利潤是否匹配？
← 從現(xiàn)金流量表中反映資金周轉(zhuǎn)危機
← 增加現(xiàn)金收入的主要途徑
← 控制現(xiàn)金占用的主要手段
【思考2】為什么有的公司賊賺錢，就是沒錢花？
4、不同業(yè)務(wù)部門的工作如何影響財務(wù)指標
5、一個核心指標洞察企業(yè)盈利關(guān)鍵：凈資產(chǎn)收益率 ROE
6、杜邦分析法在管理工作中的應(yīng)用


【小組討論2】通過分析三家企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)找出各自對應(yīng)的問題，并說明判斷依據(jù)?

第四講 如何通過財稅工具，提升經(jīng)營管理績效
1、工具一：現(xiàn)金為王：業(yè)務(wù)目標與資金的平衡
← 常見占用資金的五種情形
← 存貨多少是合適的？原材料采購周期怎么定？
← 賒銷會帶來哪些成本？信用期限怎么定？
← 如何加速銷售回款？
← 如何防止壞賬發(fā)生？
← 如何催收？有哪些技巧？
【思考3】如何做到應(yīng)收賬款零風(fēng)險？
2、工具二：成本領(lǐng)先：唯有成本可控，方可有未來
← 固定成本和變動成本
← 相關(guān)成本和非相關(guān)成本？
← 揭示財務(wù)和業(yè)務(wù)對成本的理解差異？
← 成本關(guān)鍵控制點
← 重要決策工具：盈虧平衡點
【案例分析5】日本豐田汽車CCC21成本控制方法
3、工具三：預(yù)算管控：戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的最佳路徑
← 預(yù)算的重要性
← 如何編制合適的預(yù)算？
← 預(yù)算編制的流程：是財務(wù)編，還是業(yè)務(wù)編？
← 預(yù)算審核中的博弈
← 預(yù)算過程中的管控：差異分析、預(yù)警
← 如何讓預(yù)算跟得上形勢變化——滾動預(yù)測
【小組談?wù)?】去年銷售收入 1個億，今年總部下達目標 2個億，怎么辦？
4、工具四：稅務(wù)籌劃為你打開一座“異想天開”的寶藏
← 何為稅務(wù)籌劃？
← 稅基籌劃
← 稅率籌劃
← 利潤轉(zhuǎn)移定價
← 稅務(wù)優(yōu)惠政策
← 稅收洼地
← 避稅天堂
← 避稅和偷稅
【案例分析6】到底是做股權(quán)收購，還是做資產(chǎn)收購？差別會讓你驚呆

第五講 “戲”說您身邊遇到的財稅問題
← ROE
← EPS
← PE
← PB
← 偷稅與漏稅
← 增值稅發(fā)票虛開
← 常見發(fā)票類型及稅點
← 如何評判：不同稅率下的采購成本
【工具1】不同稅率下采購選擇模型
【小組討論4】到底是選擇一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人？

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