《政府專項債券“借用還”全過程管理及項目策劃、評審要點解析》

政府專項債券“借用還”全過程管理及
項目策劃、評審要點解析
課程大綱：
一、專項債券介紹
（一）專項債券的性質與特征
1、政府專項債券的概念和發(fā)行原則
2、專項債券的五大特征
3、專項債權對項目收益的要求
4、政府性基金預算的特點
5、公益性項目如何對應政府基金預算或專項收入
（二）專項債券的政策背景
1、國發(fā)43號文后政府合規(guī)舉債的途徑
2、哪些模式目前無法做或不合規(guī)
3、專項債的優(yōu)勢
（三）專項債權“借用還”的基本原則及實務理解
1、借：法定限額管理、省級政府發(fā)債模式、全口徑預算管理等
2、用：公益性資本支出、?？顚Ｓ玫?br /> 3、還：自借自還、科目償債責任、項目償債責任等
二、專項債券的類型與內容
（一）地方政府專項債券的類型
1、置換專項債券
2、新增專項債券（普通專項債、項目收益專項債）
3、再融資專項債券
4、普通專項債券與項目收益專項債券的區(qū)別
5、重大項目專項債券（國常會及財政部最新部署安排）
（二）專項債券的要素實務
1、構成專項債券內容的八大要素
2、各要素的實操應用要點及注意事項
（三）專項債券與其他模式的組合應用要點
1、專項債券+項目資本金
2、專項債券+銀行貸款
三、專項債券的限額、預算和發(fā)行
（一）正常下達限額
1、限額的審批
2、限額下達前的建議、限額的逐級下達
3、正常下達限額的發(fā)債節(jié)奏
（二）提前下達限額
（三）歷年統(tǒng)計限額
（四）全口徑預算管理
（五）專項債券的發(fā)行
四、專項債券的財務分析
（一）償債備付率的安排
（二）“可用于還本付息的現(xiàn)金流”的計算方法一
（三）“可用于還本付息的現(xiàn)金流”的計算方法二
（四）專項債券用于項目資本金時財務特征
五、專項債券的合規(guī)性審查
（一）參與方的合規(guī)性審查
（二）債券與項目的合規(guī)性審查
（三）債券發(fā)行的信息披露
六、專項債券申報全流程解讀及評審要點
（一）專項債券借用還的流程及環(huán)節(jié)
1、項目選擇和策劃的要點分析
2、項目方案編制
3、專業(yè)機構評價
4、項目申報
5、債券發(fā)行
6、資金使用
7、融資償還
（二）專項債評審要點
1、專項債券初審審核重點關注內容
2、專項債券評審審核要點
（1）專項債券審核的前置條件
（2）專項債券審核的評分要點
七、分類發(fā)行專項債的相關方案制作及案例解析
1、交通基礎設施類—機場專項債項目
2、能源類—供氣專項債操作指引及湖南耒陽供氣專項債項目
3、水利專項債—廣東珠江三角洲水資源配置專項債項目
4、生態(tài)環(huán)保類專項債操作指引及—成都固廢處理專項債項目
5、其他非標專項債項目案例介紹

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