《財(cái)務(wù)分析在風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用與實(shí)戰(zhàn)》

市場(chǎng)變化多端如何掌控、心中有數(shù)方可不被忽悠
《財(cái)務(wù)分析在風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用與實(shí)踐》
主講：肖 劍 老師
【課程背景】數(shù)據(jù)是一切分析的基礎(chǔ)！沒(méi)有系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析思維，企業(yè)在詭譎多變的市中，往往陷入重重迷霧中看不清未來(lái)的方向，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的日漸發(fā)達(dá)，太多眼花繚亂的營(yíng)銷包裝、過(guò)于故弄玄虛的商業(yè)方案，讓企業(yè)應(yīng)接不暇；不確定性的風(fēng)險(xiǎn)隱藏在燈紅酒綠的應(yīng)酬中，成長(zhǎng)于躊躇滿志的戰(zhàn)略中，爆發(fā)于激進(jìn)加碼的實(shí)踐中！在種種不可預(yù)測(cè)的變化中，唯有數(shù)據(jù)是企業(yè)最可靠的戰(zhàn)友，唯有分析數(shù)據(jù)才能揭開(kāi)華麗外表下血淋淋的真相！
肖老師就，帶您進(jìn)入到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析的世界中，讓財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)成為風(fēng)險(xiǎn)管理的用力武器，幫助企業(yè)為長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)！
在這個(gè)歷史性的時(shí)代面前，財(cái)務(wù)分析是每個(gè)企業(yè)與個(gè)人必須掌握的技能，只有懂得了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析方法，才能搞懂企業(yè)運(yùn)營(yíng)背后的本質(zhì)！
面臨的復(fù)雜情況、外部環(huán)境的變化速度以及挑戰(zhàn)可謂前所未有，如此復(fù)雜的環(huán)境，只有通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，才能抽絲剝繭般的找到最本質(zhì)的核心要素！
市場(chǎng)復(fù)雜，太多人每日陷在紛繁的信息中，焦慮重重；信息爆炸的時(shí)代，讓人無(wú)所適從；只有善于利用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行科學(xué)的分析，才能到達(dá)化繁為簡(jiǎn)、認(rèn)清事實(shí)的目的！
很多人不信財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，認(rèn)為財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可以隨意造假，并不可靠；但如果懂得科學(xué)的財(cái)務(wù)分析，任何造假都會(huì)在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中漏出蛛絲馬跡；如果重視財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，完全可以避開(kāi)諸如德隆、樂(lè)視、恒大、寶能這樣的大企業(yè)的崩塌；不是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不可靠，而是沒(méi)有掌握有效的分析方法！
課程從很多實(shí)際案例出發(fā)，揭示風(fēng)險(xiǎn)背后不為人知的客觀規(guī)律。解決學(xué)員在利用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中面臨的“面不全、看不清、太繁瑣”的三大難題，使學(xué)員學(xué)之解惑，學(xué)之能用，帶領(lǐng)學(xué)員對(duì)利用財(cái)務(wù)分析對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的思路有深度的了解，并能夠幫助企業(yè)進(jìn)一步優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)控制的總體策略。
【課程收益】
將財(cái)務(wù)分析的概念與基本分析方法進(jìn)行深入講解
掌握財(cái)務(wù)的三大報(bào)表的相互勾稽關(guān)系，將報(bào)表間的關(guān)聯(lián)徹底打通
深入了解財(cái)務(wù)科目的明細(xì)情況，掌握與此相關(guān)130個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
掌握財(cái)務(wù)分析的五種重要方法，為企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)
重點(diǎn)深度梳理現(xiàn)金流的運(yùn)作原理，利用現(xiàn)金流思維模型重構(gòu)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略
以ROE為核心，整合所有財(cái)務(wù)科目與財(cái)務(wù)指標(biāo)，系統(tǒng)性的建立高效的財(cái)務(wù)分析思路
【課程特色】干貨，沒(méi)有廢話； 科學(xué)，邏輯清晰；實(shí)戰(zhàn)，學(xué)之能用； 投入，案例精彩
【課程對(duì)象】
董事長(zhǎng)、總裁、總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總裁助理等企業(yè)高管人員及風(fēng)控相關(guān)工作人員；
【課程時(shí)間】
1-2天（6小時(shí)/天）
【課程大綱】
一、財(cái)務(wù)分析在風(fēng)控中的應(yīng)用基本概述
財(cái)務(wù)報(bào)表分析的目的
財(cái)務(wù)報(bào)表分析的方法
財(cái)務(wù)報(bào)表分析的局限性
二、行業(yè)及經(jīng)營(yíng)情況（一）行業(yè)及市場(chǎng)分析
（二）經(jīng)營(yíng)模式及優(yōu)劣勢(shì)分析1、經(jīng)營(yíng)模式2、業(yè)務(wù)流程3、申請(qǐng)人競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)情況四、 財(cái)務(wù)情況分析（一）主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)1、報(bào)表采用說(shuō)明
2、財(cái)務(wù)報(bào)表整體分析對(duì)比方法
整體結(jié)構(gòu)法
行業(yè)對(duì)比法
歷史比較法
杜邦比率分析法
重要因素敏感性分析法
（二）三大報(bào)表勾稽關(guān)系的交叉驗(yàn)證與核對(duì)
1、資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)各科目勾稽關(guān)系
2、收入利潤(rùn)表與資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系
3、現(xiàn)金流量表與各資產(chǎn)負(fù)債、利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系
（三）重要的財(cái)務(wù)科目明細(xì)分析
1、資產(chǎn)負(fù)債端科目明細(xì)的分析與風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)
貨幣資金
應(yīng)收賬款
其他應(yīng)收款
存貨
長(zhǎng)期投資
固定資產(chǎn)
在建工程
無(wú)形資產(chǎn)
交易性金融資產(chǎn)
待攤費(fèi)用
長(zhǎng)期應(yīng)收款
商譽(yù)
短期借款
應(yīng)付賬款
預(yù)收賬款
其他應(yīng)付款
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債
應(yīng)付債券
長(zhǎng)期借款
交易性金融負(fù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
實(shí)收資本
資本公積
未分配利潤(rùn)
少數(shù)股東權(quán)益
2、收入利潤(rùn)端科目明細(xì)的分析與風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
營(yíng)業(yè)費(fèi)用
管理費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用
投資收益
公允價(jià)值變動(dòng)凈收益
營(yíng)業(yè)外收入
凈利潤(rùn)
3、現(xiàn)金流量端科目明細(xì)的分析與風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈額
4、現(xiàn)金流的進(jìn)一步分析
1）現(xiàn)金流在企業(yè)發(fā)展中的重要作用
2）以現(xiàn)金流為核心重構(gòu)企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)情況
現(xiàn)金流在企業(yè)中流轉(zhuǎn)循環(huán)模式拆解
現(xiàn)金流與資產(chǎn)減值計(jì)提
現(xiàn)金流與固定資產(chǎn)折舊
現(xiàn)金流與無(wú)形資產(chǎn)攤銷
現(xiàn)金流與費(fèi)用的預(yù)提、攤銷
現(xiàn)金流與固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)變化
現(xiàn)金流與財(cái)務(wù)費(fèi)用
現(xiàn)金流與投資損失的變化
現(xiàn)金流與遞延稅款
現(xiàn)金流與存貨的變化
現(xiàn)金流與經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收、應(yīng)付項(xiàng)目的變化
現(xiàn)金流與投資情況的變化
現(xiàn)金流與社會(huì)融資情況的變化
(四) 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析
1、償債能力分析
流動(dòng)比率
速動(dòng)比率
現(xiàn)金比率
資產(chǎn)負(fù)債率
息稅前利潤(rùn)利息保障倍數(shù)
產(chǎn)權(quán)比率
有形凈值債務(wù)率
2、盈利能力及成長(zhǎng)性分析
凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率
銷售利潤(rùn)率
成本費(fèi)用利潤(rùn)率
息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率
總資產(chǎn)收益率
凈資產(chǎn)收益率
凈利潤(rùn)率
3、營(yíng)運(yùn)效率分析
存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)
應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)
凈營(yíng)業(yè)周期
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
五、杜邦比率分析法
1）傳統(tǒng)比率分析的局限性與應(yīng)用誤區(qū)
2）利用ROE將所有財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析
ROE與盈利能力指標(biāo)的關(guān)聯(lián)
ROE與運(yùn)營(yíng)能力指標(biāo)的關(guān)聯(lián)
ROE與償債能力指標(biāo)的關(guān)聯(lián)
六、財(cái)務(wù)分析在風(fēng)險(xiǎn)管理中的常見(jiàn)誤區(qū)
浮于形式，未深入底層數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)
過(guò)于僵化教條，倚重用根據(jù)歷史數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)未來(lái)
只分析企業(yè)本身數(shù)據(jù)，未對(duì)行業(yè)同類數(shù)據(jù)進(jìn)行橫向?qū)Ρ?br /> 偏重個(gè)別項(xiàng)目進(jìn)行分析，未對(duì)整體數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)與循環(huán)模式深入分析

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