內(nèi)部審計(jì)方法及技巧課程大綱
內(nèi)部審計(jì)方法及技巧課程大綱詳細(xì)內(nèi)容
內(nèi)部審計(jì)方法及技巧課程大綱
《內(nèi)部審計(jì)怎樣才能受到器重》
——內(nèi)部審計(jì)方法及技巧
課程大綱
【課程背景】
內(nèi)部審計(jì)是現(xiàn)代公司治理的一個(gè)重要的工具,是公司安全運(yùn)營的保障。優(yōu)秀的內(nèi)部審計(jì)既是評價(jià)公司治理、防范公司風(fēng)險(xiǎn)、舞弊與貪腐的有效性工具,也是公司價(jià)值締造者。隨著企業(yè)及內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展,基于價(jià)值創(chuàng)造的內(nèi)部審計(jì)產(chǎn)生了,諸如戰(zhàn)略審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)等。
然而現(xiàn)在審計(jì)人員的綜合知識與專業(yè)能力,遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適用新的審計(jì)需求,提升審計(jì)人員的能力素質(zhì),已成為當(dāng)務(wù)之急。本課程由實(shí)戰(zhàn)派專家,從審計(jì)的基礎(chǔ)知識、技巧等方面進(jìn)行詳解,使學(xué)員掌握審計(jì)技能,提升自身的能力,成為審計(jì)占線的精英!
【課程特色】互動(dòng),精準(zhǔn)點(diǎn)評;內(nèi)容,邏輯清晰;實(shí)戰(zhàn),學(xué)之能用;有趣,案例精彩
【課程收益】
? 了解內(nèi)部審計(jì)職能的發(fā)展進(jìn)程
? 學(xué)習(xí)內(nèi)部審計(jì)的技能
? 掌握內(nèi)部審計(jì)的方法
? 提升審計(jì)人員的綜合技能
【課程時(shí)間】6小時(shí)
【培訓(xùn)對象】
企業(yè)董事長、總經(jīng)理、審計(jì)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)人員
【課程大綱】
第一部分:內(nèi)部審計(jì)的角色與定位
一、內(nèi)部審計(jì)職能的演變歷程
二、內(nèi)部審計(jì)部門在企業(yè)組織結(jié)構(gòu)中的定位
2.1部門的職責(zé)定位
2.2內(nèi)部審計(jì)人員的職責(zé)定位
三、內(nèi)部審計(jì)的作用?
3.1內(nèi)部審計(jì)的作用?
3.2如何發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用?
第二部分:內(nèi)部審計(jì)的基本程序
一、內(nèi)部審計(jì)工作一般流程
1.1內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃
1.1.1內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃的制定流程
1.1.2內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃的制定流程說明
2.1內(nèi)部審計(jì)實(shí)施工作
2.1.1提出問題
2.1.2分析問題
2.1.3提出并選擇解決方案
2.1.4收集資料
2.1.5評價(jià)解決方案
2.1.6總結(jié)審計(jì)發(fā)現(xiàn)
2.1.7提出審計(jì)建議
2.1.8完成審計(jì)工作底稿的編制工作
2.1.9與被審計(jì)單位討論審計(jì)結(jié)果
2.3內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的編寫
2.3.1 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容
2.3.2審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量要求
2.3.3審計(jì)結(jié)果的傳達(dá)
2.3.4審計(jì)信息數(shù)據(jù)管理
2.4內(nèi)部審計(jì)后續(xù)跟蹤
2.4.1審計(jì)后續(xù)跟蹤的計(jì)劃
2.4.2審計(jì)后續(xù)的跟蹤與復(fù)盤
第三部分:內(nèi)部審計(jì)的主要業(yè)務(wù)及方法
一、戰(zhàn)略管理審計(jì)
1.1戰(zhàn)略審計(jì)的內(nèi)容
1.1.1戰(zhàn)略制定過程的審計(jì)
1.2戰(zhàn)略執(zhí)行結(jié)果的審計(jì)
案例:某集團(tuán)公司戰(zhàn)略管理審計(jì)案例討論
二、經(jīng)營活動(dòng)審計(jì)
2.1經(jīng)營活動(dòng)審計(jì)的內(nèi)容
2.1.1人力資源(招聘、薪酬、績效、用工風(fēng)險(xiǎn)等)
2.1.2財(cái)務(wù)(應(yīng)收應(yīng)付、承兌、成本管控、財(cái)務(wù)分析等)
2.1.3采購(供應(yīng)商管理、計(jì)劃及訂單管理、績效及監(jiān)督等)
2.1.4物流(倉庫、費(fèi)用、配送管理、物流規(guī)劃等)
2.1.5生產(chǎn)(現(xiàn)場管理、質(zhì)量、設(shè)備及安全管理等)
2.1.6研發(fā)(策略、成果論證及轉(zhuǎn)化、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)管理)
2.1.7營銷(銷售執(zhí)行、渠道及客戶管理、回款、薪酬與激勵(lì)等)
2.1.8信息系統(tǒng)(信息安全、系統(tǒng)開發(fā)、維護(hù)等)
案例:遼寧大金重工經(jīng)營審計(jì)案例討論
三、經(jīng)營績效的審計(jì)
3.1平衡記分卡的四大方面
3.2績效指標(biāo)例示
案例:某集團(tuán)經(jīng)營績效的案例討論
四、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)
4.1風(fēng)險(xiǎn)矩陣
4.2風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的關(guān)注重點(diǎn)
案例:北京寶辰集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的案例討論
五、其他內(nèi)部審計(jì)
5.1內(nèi)部控制審計(jì)
5.2工程項(xiàng)目審計(jì)
5.3管理舞弊審計(jì)
5.4盡職調(diào)查
六、內(nèi)部審計(jì)方法
5.1常規(guī)審計(jì)方法
詢問法、審核法、觀察法、函證法、監(jiān)盤法、“因果分析法”、魚骨圖、 “解剖麻雀”審計(jì)法等
5.2“奇異”審計(jì)方法
“奇異”數(shù)字、“奇異”時(shí)間、“奇異”的賬戶、“奇異”的購銷單位、“奇異”經(jīng)辦人員或相關(guān)人員的“奇異”、“奇異”的邏輯關(guān)系等奇異點(diǎn)進(jìn)行審計(jì)的方法
案例:綠大地的造假案中的奇異點(diǎn)
第四部分:內(nèi)部審計(jì)組織的建立
一、內(nèi)部審計(jì)組織的建立
1.1內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍的整體建設(shè)
1.1.1 內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍的核心價(jià)值觀
1.1.2內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)專業(yè)結(jié)構(gòu)
1.1.3咨詢相關(guān)專家
1.2內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備的才能以及發(fā)展路徑
1.2.1內(nèi)部審計(jì)人員專業(yè)勝任能力框架
1.2.2內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備的知識結(jié)構(gòu)
1.2.3內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)發(fā)展道路
1.3內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)能力提升
1.3.1加強(qiáng)職業(yè)道德教育
1.3.2有針對性的培訓(xùn)
1.3.3加強(qiáng)后續(xù)相關(guān)教育
1.4內(nèi)部審計(jì)人員的溝通技巧
2.3.1內(nèi)部審計(jì)人員的溝通為什么如此重要
2.3.2內(nèi)部審計(jì)人員溝通的技巧
案例:一次有爭議的審計(jì)事項(xiàng)
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全面預(yù)算管理的課程大綱 07.25
面對如此惡劣的經(jīng)濟(jì)環(huán)境,企業(yè)如何熬過這個(gè)冬天?---《全面預(yù)算管理與激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)》【課程背景】中美貿(mào)易戰(zhàn)、經(jīng)濟(jì)下滑,市場疲軟太多的不確定性影響著企業(yè)的發(fā)展,面對這樣的經(jīng)濟(jì)形式,企業(yè)應(yīng)該怎么辦?是蒙眼狂奔,還是想清楚怎么干?安全的渡過這個(gè)冬天本課程由實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)專家,手把手教大家分析企業(yè)的內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境,規(guī)劃2019年的發(fā)展目標(biāo),分解落實(shí)責(zé)任,設(shè)計(jì)高管激勵(lì)機(jī)制及模
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全面預(yù)算管理 03.29
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