《個人&企業(yè)所得稅匯算清繳實務操作及新政影響》

《老樹新枝——2025年個人&企業(yè)所得稅匯算清繳實務操作及新政影響》
主講人：王雪峰
【課程背景】
隨著中國經濟的持續(xù)發(fā)展和稅收法規(guī)的不斷更新，企業(yè)所得稅匯算清繳工作變得越來越重要。而2025年，各種新政策不斷變化也難企業(yè)所得稅匯算清繳帶來了新的要求，同時，隨著個人所得稅匯算工作越來越嚴格，問題不斷，稅收風險正式進入追究到每一位自然人的時代，為了幫助廣大企業(yè)和財務人員更好地理解和掌握企業(yè)所得稅匯算清繳的最新政策和實務操作，指導個人合理合規(guī)的做好個人所得稅匯算清繳工作，我們特地開設了2025年雙匯算清繳課程。
本課程以最新的稅收法規(guī)和政策為依據，結合豐富的實際案例和操作經驗，旨在幫助學員全面了解企業(yè)所得稅匯算清繳的工作內容和流程，提高學員的專業(yè)素養(yǎng)和實際操作能力。
【 HYPERLINK "http://www.chinacpx.com/new.asp" \t "_blank" 課程收益】
掌握企業(yè)所得稅匯算清繳的基本概念、操作流程和相關法規(guī)；
了解稅會差異形成的根本原因及處理方法；
熟悉企業(yè)所得稅報表的編制方法和技巧；
及時了解新政影響及申報變化；了解納稅籌劃的基本原理和方法，提高納稅意識和責任感；
了解個人所得稅匯算要點及風險分析
與業(yè)內專家和同行進行深入的交流和學習，拓寬視野。
【課程對象】全體財務人員
【課程時間】1-2天（6小時/天）
【 HYPERLINK "http://www.chinacpx.com/new.asp" \t "_blank" 課程大綱】
導引：稅會差異形成的原因：“我們不一樣”
第一講：時代背景變化給匯算清繳帶來的繁與簡
新政策盤點與實務應用風險分析
1.二十屆三中全會財稅體制改革新精神
2.八部門聯(lián)合推進打擊涉稅違法重點行業(yè)、違法事項
3.最高監(jiān)：2024年打擊涉稅違法犯罪6大重點領域
4.2024年“兩高”公布危害稅收征管刑事案件法律標準
5.新《會計法》違法處罰力度和會計職業(yè)道德提出新標準
6.新《公司法》實施，當好財務工作先要學好公司治理
7.2025新趨勢，一案雙查、雙向倒查下的業(yè)務合規(guī)
數電發(fā)票的全面實行對企業(yè)所得稅匯稅的影響及解決方案
第二講：會計利潤與稅務利潤是同卵雙胞胎
一、你以為的你的收入和稅務局認為的你的收入
1. 企業(yè)業(yè)務收入稅會差異及案例分析
2. 企業(yè)免稅收入與政府補助的稅會處理差異案例分析
案例1：不同買贈銷售的會計處理、稅務確認及稅會差異
案例2：附退貨條款的收入會計處理、稅務確認及稅會差異
案例3：免稅收入的會計處理、稅務確認及稅會差異
案例4：政府補助收入的會計處理、稅務確認及稅會差異
案例5：視同銷售收入的會計處理、稅務確認及稅會差異
案例6：債務重組的會計處理、稅務確認及稅會差異
案例7：建筑企業(yè)收入會計處理、稅務確認及稅會差異
二、你支出的成本費用和稅務認同的成本費用有何不同
1. “經營相關”的通俗釋義——風水測評費用究竟是不是經營相關的支出？
2. 優(yōu)惠政策的時間性與空間性帶來的稅會不同
3. 實際發(fā)生與加計抵減造成的差異化
4.各類扣除項目稅會處理差異及納稅調整案例分析（包括但不限于工資薪金、業(yè)務招待費、廣告費、研發(fā)費用、利息支出、傭金支出、固定資產等）
三、會計利潤——喜憂參半； 稅務利潤——愛恨交加
1. 老板的利潤去哪兒啦
2. 利潤總額≠應納稅所得額？WHY？財務報表做了個寂寞？
案例分析：一個動作改變財務利潤，節(jié)稅52萬的稅收籌劃究竟靠不靠譜？
第三講：所得稅申報表填報實務
一、企業(yè)所得稅申報表填寫注意事項
1. 2025年企業(yè)所得稅申報表大變，企業(yè)會計如何應對
2. 各子表之間鉤稽關系分析
3. 填報數據對企業(yè)所得稅的影響方向
4. 案例解析填報實務
二、稅會差異填報后續(xù)管理風險點
1. 暫時性差異的臺賬管理
2. 永久性差異的備查資料留存問題
3. 彌補虧損的操作點
三、關門謝客——做好數據關系管理，避開稅務稽查
1.做好企業(yè)健康體檢，用財務數據講真實業(yè)務，讓稅務稽查工作量歸零
案例：財務數據暴露企業(yè)真實業(yè)務虛假籌劃
第四講：個人所得稅匯算實務及風險提示
一、2024年個稅新政核心變化
二、個稅匯算清繳核心流程與申報要點
第五講：房地產企業(yè)所得稅匯算實務及風險提示

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