納稅籌劃 前瞻性稅收籌劃

  培訓(xùn)講師:王博

講師背景:
王博★華為大學(xué)特聘高級講師★清華大學(xué)深圳研究院特聘高級講師★中山大學(xué)總裁班特邀講師★北大縱橫特邀講師【個人簡介】二十三年實戰(zhàn)工作經(jīng)驗,八年國家研究所工作,十五年華為工作經(jīng)歷!近15年的華為工作經(jīng)驗,親歷了華為公司從一個小公司快速成長為一個跨 詳細(xì)>>

王博
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納稅籌劃 前瞻性稅收籌劃詳細(xì)內(nèi)容

納稅籌劃 前瞻性稅收籌劃

  一、 前瞻性稅收籌劃的原則

  1、手段要合法

  ◆手段是否合法決定籌劃的成敗、企業(yè)的生死存亡、老板的命運

  ◆福布斯富豪榜的多位企業(yè)家因偷稅落馬

  ◆失敗案例:某公司低價轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)給職工

  ◆某公司在合并過程中多交1500多萬營業(yè)稅

  2、意識要超前

  ◆稅收籌劃可以事前規(guī)劃、事中調(diào)整、事后補救,只有事前規(guī)劃籌劃才可以做到收益大化。

  ◆某公司缺少籌劃意識剛剛成立就面臨倒閉。

  ◆某公司轉(zhuǎn)讓股權(quán),**協(xié)議修訂、改變操作流程節(jié)稅2000余萬元

  3、不違背交易對方的意愿

  ◆稅收籌劃在事前規(guī)劃時必須做好市場調(diào)研,考慮設(shè)計的方案能否被交易對方接受,如果設(shè)計的方案對方無法接受,交易則無法完成,會得不償失。

  ◆某公司產(chǎn)品拆分及公司分立的籌劃

  ◆賣一贈一的籌劃:對不同的客戶采用不同的策略,在不失去客戶的前提下大限度的降低增值稅、所得稅的稅收成本

  二、前瞻性稅收籌劃的特點

  1、在稅收政策出臺、變化之前提前做好安排,降低稅收成本

  ◆在消費稅稅率提高之前做好布局,大幅度降低消費稅稅負(fù)

  2、必須考慮稅收政策執(zhí)行之前對現(xiàn)在的影響,提前布局,否則會失去很多機會

  ◆某公司在利潤分配環(huán)節(jié)未考慮稅收政策執(zhí)行之前對現(xiàn)在的影響,多交冤枉稅,悔之晚矣。

  3、必須考慮現(xiàn)行稅收政策對企業(yè)未來的影響

  ◆資本性支出與收益性支出的轉(zhuǎn)化帶來的額外收益

  4、各種經(jīng)營活動發(fā)生之前、合同簽訂之前,事先對各種方案的稅負(fù)作出預(yù)測

  ◆業(yè)務(wù)拆分的籌劃

  5、對政策內(nèi)涵外延的理解要到位

  ◆福利費政策表面看似簡單,卻有很多企業(yè)看不到政策的外延而多交稅

  三、企業(yè)經(jīng)營環(huán)節(jié)的稅收籌劃

  1、籌建階段的籌劃

  ◆收購目標(biāo)企業(yè)的稅收籌劃

  ◆房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在建筑設(shè)計階段的籌劃

  2、投資環(huán)節(jié)的籌劃

  ◆某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)收購未開發(fā)完的項目的選擇:戰(zhàn)略與戰(zhàn)術(shù)的籌劃

  ◆某公司買賣股票錯失籌劃良機

  3、籌資環(huán)節(jié)的籌劃

  ◆造船不如買船

  ◆買船不如租船

  4、經(jīng)營過程中的籌劃

  ◆發(fā)出商品避免提前交稅的籌劃方法

  ◆某公司準(zhǔn)備上市,要連續(xù)盈利,又不希望稅負(fù)太高:籌劃案例

  ◆某公司當(dāng)年虧損,股東借款90萬元年末未歸還,被稅務(wù)機關(guān)征收個人所得稅,如何規(guī)避風(fēng)險?

  四、稅收籌劃應(yīng)注意的問題

  1、各有關(guān)部門應(yīng)與財務(wù)部門積極配合

  2、及時與財務(wù)或稅務(wù)部門溝通

  3、充分考慮籌劃成本:機會成本與管理成本

  ◆失敗案例

  4、內(nèi)外結(jié)合:利用外腦(知識面、經(jīng)驗、關(guān)系)

  5、動態(tài)籌劃:內(nèi)部環(huán)境變化;外部環(huán)境變化(市場、稅收政策)

  6、新文件看不到或看到不及時失去機會,看到不知如何做或不知如何正確做、如何做到極限

  ◆案例與政策分析

 

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