新企業(yè)所得稅法及條例變化解析與稅務(wù)策劃應(yīng)對(duì)技巧

一、新稅法下的納稅人及納稅義務(wù)解析與稅務(wù)策劃

1、企業(yè)所得稅的納稅人及分類

2、居民企業(yè)與非居民企業(yè)的區(qū)別

3、機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所、營(yíng)業(yè)代理人及其類型

4、實(shí)際管理機(jī)構(gòu)及判斷標(biāo)準(zhǔn)

5、境內(nèi)境外所得及具體類型

6、實(shí)際聯(lián)系及判斷標(biāo)準(zhǔn)

7、居民企業(yè)與非居民企業(yè)的納稅義務(wù)

8、新居民企業(yè)概念對(duì)企業(yè)的影響及應(yīng)對(duì)策略

9、新稅法下如何利用納稅人身份變化進(jìn)行稅務(wù)策劃

二、新稅法下稅率變化的解析及稅務(wù)策劃

1、新稅法下居民企業(yè)適用25%稅率及依據(jù)

2、新稅法下非居民企業(yè)適用的基本稅率和優(yōu)惠稅率

3、新稅法下小型微利企業(yè)的優(yōu)惠稅率

4、新稅法下高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠稅率

5、稅率調(diào)整對(duì)內(nèi)外資企業(yè)的影響分析及應(yīng)對(duì)策略

6、新稅法下如何利用稅率變化進(jìn)行稅務(wù)策劃

三、新稅法下應(yīng)稅收入的解析與稅務(wù)策劃

1、新稅法下收入確認(rèn)的基本原則

2、新稅法下貨幣形式收入和非貨幣形式收入的類型

3、新稅法下各種收入的具體類型及確認(rèn)

4、新稅法下分期確認(rèn)收入的類型及方法

5、新稅法下視同銷售的類型及確認(rèn)

6、新稅法下不征稅收入的類型及確認(rèn)

7、新舊稅法收入的對(duì)比分析

8、新稅法下應(yīng)稅收入的稅務(wù)策劃

四、新稅法下成本費(fèi)用稅前扣除解析與稅務(wù)策劃

1、新稅法下成本費(fèi)用扣除的基本原則

2、收益性支出和資本性支出的區(qū)分

3、稅前扣除成本的內(nèi)容

4、稅前扣除期間費(fèi)用的內(nèi)容

5、稅前扣除稅金的內(nèi)容

6、稅前扣除損失及其他支出的內(nèi)容

7、稅前扣除公益性捐贈(zèng)的判斷、扣除標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)算方法

8、稅前扣除工資薪金的內(nèi)容

9、稅前扣除利息費(fèi)用的內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

10、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)/福利費(fèi)用的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)

11、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告支出/業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)

12、各種保險(xiǎn)費(fèi)用的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)

13、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)費(fèi)用、租賃費(fèi)用及勞動(dòng)保護(hù)支出的稅前扣除規(guī)定

14、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)等費(fèi)用的稅前扣除規(guī)定

15、傭金的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)

16、資產(chǎn)盤虧、報(bào)廢凈損失的稅前扣除

17、不得稅前扣除的成本、費(fèi)用內(nèi)容

18、各稅前扣除項(xiàng)目的稅務(wù)策劃及案例分析

五、新稅法下資產(chǎn)的稅務(wù)處理及稅務(wù)策劃

1、各項(xiàng)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)

2、各類固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、折舊方法、折舊年限、殘值

3、固定資產(chǎn)大修理支出和改建支出的區(qū)劃標(biāo)準(zhǔn)

4、各類生物資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)、折舊方法折舊年限

5、無形資產(chǎn)的類型、計(jì)稅基礎(chǔ)、攤銷方法、攤銷年限

6、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷方法、攤銷年限

7、開辦費(fèi)的內(nèi)容、攤銷方法、攤銷年限

8、投資資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)及轉(zhuǎn)讓處置時(shí)的處理

9、存貨的計(jì)稅基礎(chǔ)及計(jì)價(jià)方法

10、新稅法下各類資產(chǎn)的稅務(wù)策劃

六、新稅法下應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納稅額的計(jì)算

1、應(yīng)納稅所得額的計(jì)算

2、應(yīng)納稅額的計(jì)算

3、抵免限額的計(jì)算方法和抵免年限

七、新企業(yè)所得稅法的稅收優(yōu)惠政策解析與稅務(wù)策劃

1、免稅收入的內(nèi)容、判斷標(biāo)準(zhǔn)及稅務(wù)策劃

2、農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的具體范圍及具體稅收優(yōu)惠政策

3、公共基礎(chǔ)設(shè)施的具體范圍及具體稅收優(yōu)惠政策

4、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目所得的具體稅收優(yōu)惠政策

5、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的具體稅收優(yōu)惠政策

6、減按10%稅率征收企業(yè)所得稅的具體項(xiàng)目

7、小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)及稅收優(yōu)惠政策

8、高科技企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)及稅收優(yōu)惠政策

9、民族自治地方的標(biāo)準(zhǔn)及稅收優(yōu)惠政策

10、技術(shù)開發(fā)加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠政策及稅務(wù)策劃

11、殘疾職工及國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員加計(jì)扣除優(yōu)惠政策及稅務(wù)策劃

12、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的投資抵免稅收優(yōu)惠政策及稅務(wù)策劃

13、固定資產(chǎn)加速折舊的類型

14、企業(yè)綜合利用資源減計(jì)收入的優(yōu)惠政策

15、企業(yè)購(gòu)買環(huán)境保護(hù)、節(jié)水節(jié)能及安全生產(chǎn)享受投資抵免的條件、投資抵免的比例及年限

16、企業(yè)利用所得稅優(yōu)惠政策進(jìn)行稅務(wù)策劃的方法與技巧

八、新稅法下的源泉扣繳解析

1、扣繳義務(wù)人的界定

2、扣繳范圍的確定

3、各類源泉扣繳所得稅的具體計(jì)算方法

4、源泉扣繳未實(shí)現(xiàn)時(shí)的處理

5、源泉扣繳的申報(bào)繳納

九、新稅法下反避稅政策解析與應(yīng)對(duì)策略

1、關(guān)聯(lián)企業(yè)與業(yè)務(wù)往來的界定

2、獨(dú)立交易原則

3、成本分?jǐn)倕f(xié)議及應(yīng)對(duì)策略

4、轉(zhuǎn)讓定價(jià)及調(diào)整方法

5、預(yù)約定價(jià)安排及操作實(shí)務(wù)

6、關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來報(bào)告與核定征收

7、轉(zhuǎn)讓定價(jià)同期文檔資料準(zhǔn)備及應(yīng)對(duì)策略

8、避稅港與受控外國(guó)公司的判斷標(biāo)準(zhǔn)及應(yīng)對(duì)策略

9、資本弱化的判斷標(biāo)準(zhǔn)與納稅調(diào)整及應(yīng)對(duì)策略

10、一般反避稅條款及判斷標(biāo)準(zhǔn)

11、納稅調(diào)整加收利息的具體標(biāo)準(zhǔn)

12、新稅法下企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅務(wù)管理的應(yīng)對(duì)策略

十、新企業(yè)所得稅法征收管理的解析

1、居民企業(yè)的納稅地點(diǎn)

2、非居民企業(yè)的納稅地點(diǎn)

3、企業(yè)所得稅的合并納稅

4、企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)

5、企業(yè)所得稅的預(yù)繳與匯算清繳

6、企業(yè)所得稅的貨幣計(jì)量單位及外匯折算方法

十一、新舊企業(yè)所得稅法的過渡期政策及其他問題解析

1、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的過渡措施

2、企業(yè)所得稅法與稅收協(xié)定的關(guān)系

3、企業(yè)所得稅過渡期的稅務(wù)策劃

十二、新法及條例下應(yīng)對(duì)的綜合稅務(wù)策劃案例分析（1-9）

[策劃操作案例1]：怎樣“廣告”才節(jié)稅

[策劃操作案例2]：境外保險(xiǎn)費(fèi)的策劃技巧

[策劃操作案例3]：物流企業(yè)彌補(bǔ)虧損有技巧

[策劃操作案例4]：利用貸款投資可節(jié)稅

[策劃操作案例5]：公益捐贈(zèng)也有策劃空間

[策劃操作案例6]：預(yù)繳企業(yè)所得稅策劃案例分析

[策劃操作案例7]：分離銷售部增加費(fèi)用扣除的策劃

[策劃操作案例8]：企業(yè)所得稅匯繳中的權(quán)益分析

[策劃操作案例9]：費(fèi)用巧安排節(jié)稅效果佳

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