汽車集團《戰(zhàn)略財務管理》
 

**部分：如何財務管理者如何正確看待企業(yè)價值？從戰(zhàn)略角度重新審視財務管理

Ø 企業(yè)為什么存在？集團多大規(guī)模合適？企業(yè)和社會的關系是什么？如何審視企業(yè)價值？

n 企業(yè)是企業(yè)的企業(yè)－追求企業(yè)價值大化

n 企業(yè)是社會的企業(yè)－追求以股東為代表的利益相關者價值大化；

n 企業(yè)是企業(yè)家的企業(yè)－追求建立企業(yè)家的激勵與約束機制，實現企業(yè)、股東及利益相關者價值大化。

Ø 現代財務管理的要求是什么？

n 傳統(tǒng)財務，從資金角度認識財務管理，研究資金運動，關注融資、投資、股利分配過程等；

n 現代財務，從戰(zhàn)略、價值、資源角度認識財務管理，研究資源配置，更關注產權交易及契約活動等；

n 現代企業(yè)財務管理要求是價值管理、戰(zhàn)略管理、資源管理、變化管理的和諧統(tǒng)一。價值管理的核心工具：

u 經濟增加值（EVA）

u 加權平均資本成本（WACC）

u 現金流折現法（DCF）

n 財務是現金、契約和信息的函數；其記錄經營管理過程、平衡利益相關者矛盾，撐開利潤空間，提高資源配置效率，提升企業(yè)價值。

u 現代企業(yè)管理架構和戰(zhàn)略

u 具備一些重要財務理念和思想

u 公司業(yè)務與財務是“合作伙伴關系”

u 業(yè)務與財務的共同目標——實現企業(yè)商業(yè)價值

案例：IBM起源于十多年前的戰(zhàn)略轉型發(fā)動機是CFO和財務部門

小組討論：你所管理的財務職能是否涉及到公司戰(zhàn)略？你理解的公司戰(zhàn)略怎么落實到你的日常工作中？

第二部分：【公司戰(zhàn)略和財務戰(zhàn)略】高度決定深度，境界決定眼界

Ø 公司戰(zhàn)略目標與財務管理

n 現實中沒有海市蜃樓，企業(yè)經營不是空中樓閣

n 蝴蝶效應與鱷魚法則

n 財務經理人為什么要關心公司戰(zhàn)略？

n 你所不知道的戰(zhàn)略重要性（IBM10年前開始的轉型出于什么樣的考慮？）

n 你怎么看沃爾瑪和E-Bay及亞馬遜的未來？

n 公司戰(zhàn)略制定詳解

-      企業(yè)三個關鍵要素和一個成功邏輯

-      公司戰(zhàn)略和資源佳利用

-      企業(yè)運營管理全圖和經營目標

-      新財務模式及對業(yè)務的貢獻

-      企業(yè)財務透視

-      公司戰(zhàn)略和財務戰(zhàn)略

-      如何用好財務戰(zhàn)略鐘模型？

-      企業(yè)價值創(chuàng)造模型

-      SWOT分析

-      五力模型

-      定位

-      品牌

-      客戶滿意度

-      核心競爭力

-      可持續(xù)發(fā)展

-      標桿企業(yè)

Ø 新財務管理模式及其對業(yè)務的影響

n 資源管理和運用

n 業(yè)務和財務流程改造

n 財務管理的內涵和外延

n 公司內控和風險管理

n ERP信息化建設

n 共享服務中心（Share Service Center）

n 資金集中管理（現金池）

Ø 財務人員必備的重要財務理念和值得思考的問題

n 協(xié)調發(fā)展和可持續(xù)增長

n 利潤＋現金＋價值＋風險＋成長

n 資本資產結構優(yōu)化

n 現金為王

n 資本成本

小組練習：給一家公司制定公司戰(zhàn)略和財務戰(zhàn)略

第三部分：【財務定位】現代企業(yè)財務管理系統(tǒng)定位和財務戰(zhàn)略選擇

n 理論定位：現代企業(yè)財務管理是資源管理

n 目標定位：建立以財務管理（非財務部門管理）為核心的企業(yè)管理體系，大限度提升企業(yè)價值

n 功能定位：創(chuàng)造價值＋支持價值＋保持價值

n 模式定位

n 體系定位：經營者財務體系＋出資人財務體系

n 角色定位：管家＋戰(zhàn)略家

n 財務戰(zhàn)略指引財務明確目標，提升管理

n 全球優(yōu)秀的CFO（財務經理人）是如何練就戰(zhàn)略眼光的？

n 企業(yè)生命周期和不同業(yè)務模式下的財務戰(zhàn)略選擇

小組討論：你下一步給你所在的財務組織如何定位？怎么落實？

第四部分：財務轉型和戰(zhàn)略經營分析

n 公司戰(zhàn)略分析

n 公司年度計劃

n 業(yè)務模式構架

n 年度預算體系

n 企業(yè)科學分析體系的建立

﹣  構建科學的會計核算體系（會計科目表，財務報表體系，財務分析體系）

﹣  經營分析（研發(fā)分析，原材料采購分析，生產分析，標準成本，物流和倉儲分析，競爭對手和價格分析，銷售分析，主要會計科目變動分析，損益分析，投融資分析等）

n 經營分析方法應用實例

﹣  趨勢分析

﹣  對比分析

﹣  結構分析

﹣  杠桿分析

﹣  回歸分析

﹣  比率分析

﹣  異動分析

﹣  流動性分析

﹣  成長性分析

﹣  風險分析

案例分享：某加工制造業(yè)企業(yè)的財務分析模板設計精華

第五部分：企業(yè)戰(zhàn)略成本管理

n 傳統(tǒng)成本管理及其缺陷

n 戰(zhàn)略成本管理模式及流程

n 戰(zhàn)略成本管理的基本框架

﹣ 價值鏈分析(value Chain Analvsis)

﹣ 戰(zhàn)略定位分析(Strategic Positioning Analysis)

﹣ 成本動因分析(Cost Driver Analysis)

n 以作業(yè)為基準的戰(zhàn)略成本管理

n 質量成本管理的戰(zhàn)略拓展

n 精益成本管理

小組練習：

1)  根據老師的案例分析如何幫助業(yè)務部門進行銷售決策？（價格、銷量、成本變動影響）

2)  財務應如何看待銷售提成制度變化這件事？應該怎么做？

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