增值稅發(fā)票稅務風險管理、熱點問題解析與節(jié)稅技巧

  培訓講師：趙松奎

講師背景：
趙松奎老師畢業(yè)于西南財經大學；中國注冊稅務師、會計師；成都知名集團企業(yè)財務總監(jiān)。四川大學、西南財經大學、西南交通大學和四川師范大學等高校特聘教授。成都信仁財務培訓中心及成都信仁財務咨詢有限公司創(chuàng)始人。研究方向/主講課程企業(yè)財務管理學稅法及稅 詳細>>

趙松奎
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增值稅發(fā)票稅務風險管理、熱點問題解析與節(jié)稅技巧詳細內容

增值稅發(fā)票稅務風險管理、熱點問題解析與節(jié)稅技巧

增值稅節(jié)稅技巧案例解析與涉稅風險管理
課程對象
企業(yè)財務總監(jiān)、財務經理、稅務經理、財務主管、主辦會計等財務稅務人員
課程目的
降低企業(yè)納稅成本、規(guī)避稅務風險
課程內容
增值稅發(fā)票管理、稅收籌劃案例解析與涉稅風險控制
課程內容
學時一天（6小時）
課程大綱：
第一部分 發(fā)票管理實務
一、30個真實稅案教你規(guī)避發(fā)票稅務風險
（一）發(fā)票新系統(tǒng)帶來的稅務風險
（二）虛開發(fā)票的稅務風險
（三）真發(fā)票也有稅務風險
（四）應開票未開票的大風險
（五）你可能想不到的假發(fā)票稅務風險
（六）虛開發(fā)票后即作廢，也構成虛開
（七）虛開發(fā)票沒用也是虛開發(fā)票罪
（八）應取得發(fā)票而未取得發(fā)票的風險
（九）小發(fā)票蘊含法律大難點
（十）公司注銷了涉嫌虛開發(fā)票也清查
二、做好發(fā)票管理，控制稅務風險
（一）進項發(fā)票管理
（二）銷項發(fā)票管理
三、增值稅扣稅憑證管理
　?。ㄒ唬┰鲋刀惪鄱悜{證的種類
（二）增值稅扣稅憑證抵扣期限
（三）一般納稅人發(fā)票的認證
（四）增值稅專用發(fā)票限額管理
（五）增值稅專用發(fā)票的領購
（六）增值稅專用發(fā)票的開具
（七）幾種特殊情況下發(fā)票開具的特殊要求
（八）不得開具增值稅專用發(fā)票的情形
（九）一般納稅人作廢增值稅專用發(fā)票重新開具的稅法規(guī)定
（十）一般納稅人開具紅字增值稅專用發(fā)票的規(guī)定
（十一）一般納稅人增值稅專用發(fā)票抄報稅
（十二）一般納稅人丟失增值稅專用發(fā)票的處理
（十三）一般納稅人收到失控增值稅專用發(fā)票的處理
（十四）一般納稅人用加油卡加油可否要求加油站直接開具專用發(fā)票
（十五）納稅人提供會議服務，且同時提供住宿、餐飲、娛樂、旅游等服務的，怎樣開具增值稅專用發(fā)票？
（十六）開具專票，可否一票多率，多業(yè)務合并開具？
（十七）為客戶開具住宿費增值稅專用發(fā)票時，對付款方式有什么要求？
（十八）酒店業(yè)一般納稅人提供的單獨收費的貨物、服務如何征稅？
（十九）增值稅一般納稅人提供貨物運輸服務發(fā)票的審核
（二十）農產品抵扣問題
（二十一）保險業(yè)個人傭金如何匯總代開增值稅發(fā)票？
（二十二）保險公司代收車船稅如何開具增值稅發(fā)票問題
（二十三）有扣稅憑證不一定能夠所得稅稅前扣除，必須把握扣除原則
四、發(fā)票稅務風險事項例解
案例1、增值稅專用發(fā)票不符合要求不能抵扣進項稅額
案例2、買一贈一多繳稅的稅務風險
案例3、反向取得增值稅專用發(fā)票不能抵扣進項稅額
案例4、出租方與承租單位共用水電的稅務風險
案例5、銷售折扣、折扣銷售、銷售折讓等方式銷售貨物之發(fā)票風險
案例6、平銷返利業(yè)務稅務風險
案例7、不得開具增值稅專用發(fā)票而開具專用發(fā)票的稅務風險
案例8、不能忽視的發(fā)票備注欄
案例9、 合同、票、物、款四流不一致的稅務風險
案例10、非公司名下車輛費用進項稅額抵扣的稅務風險
案例11、代墊代付費用的稅務風險
案例12、整體資產轉讓或資產收購行為是否需要發(fā)票
案例13、視同銷售繳納增值稅需不需要開發(fā)票
案例14、納稅人簡易計稅方法繳納增值稅的稅務風險
案例15、增值稅發(fā)票不及時認證的稅務風險
案例16、賠償款違約金是否需要發(fā)票
案例17、不按納稅義務發(fā)生時間開具發(fā)票多繳稅、早繳稅
案例18、兼營、混合銷售容易混淆的稅務風險
案例19、合同管理中的發(fā)票風險與應對
案例20、融資性售后回租發(fā)票風險
案例21、房地產建筑行業(yè)特殊業(yè)務的發(fā)票風險
第二部分 節(jié)稅技巧
一、稅收籌劃的特性
二、稅收籌劃與避稅、逃避繳納稅款的區(qū)別
三、稅收籌劃的前提
四、增值稅稅收籌劃技巧與案例
1、超過標準必登記，不夠標準擇優(yōu)選 ?2、分立經營試試看，有時還真節(jié)省稅
3、兼營業(yè)務分開算，明明白白繳兩稅 ?4、會開發(fā)票也節(jié)稅，不開錯開多繳稅
5、銷售方式幾多種，節(jié)稅比較來選擇 ?6、最佳選擇供應商，關鍵是看凈利潤7、總分機構轉貨物，網絡結算緩繳稅 ?8、出租出借包裝物，押金怎樣來核算
9、扣稅憑證要審核，符合條件才抵扣 ?10、經營模式巧轉換，收入相同稅不同
11、優(yōu)惠政策要熟悉，恰當運用才節(jié)稅 ?12、關聯(lián)交易籌劃好，合理合法可省稅
13、合同條款細思量，風險降低又節(jié)稅 ?14、平銷返利要節(jié)稅，發(fā)票方式與時點
15、委托代銷有兩種，選擇哪種作比較 ?16、支付代墊運輸費，運輸發(fā)票開給誰
17、個人車輛耗油費，取得油票怎抵扣 ?18、稅收政策把握好，就能不繳冤枉稅

 

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