《破局個稅改革和社保困境》

-10985588265《破局個稅改革和社保困境，建安企業(yè)實現(xiàn)平穩(wěn)過渡》專題培訓(xùn)班
各相關(guān)單位：
3%變11%，11%變10%，國地稅合并，個稅3500變5000，社保改稅務(wù)收，全員全額上社保，單位基數(shù)無上限？種種變化讓建安企業(yè)手足無措。是真是假？真真假假，對于勞動力密集型的建安企業(yè)來說，個稅和社保的變化關(guān)系到企業(yè)的生死存亡！到底政策是什么？稅務(wù)的底線與尺度在哪里？建安企業(yè)要如何提前做好應(yīng)對？
面對目前個稅改革和社保困境的問題，作為建筑、安裝企業(yè)，我們需要做到：
1、預(yù)見風(fēng)險：洞曉最新個人所得稅財稅政策，提前掌握風(fēng)險走向；
2、有效應(yīng)對：了解社保入稅對企業(yè)風(fēng)險的影響和應(yīng)對，人事管理合規(guī)，并學(xué)會有效控制；
3、合規(guī)調(diào)整：掌握改革后對企業(yè)整體人力成本進(jìn)行籌劃、設(shè)計、轉(zhuǎn)化的技巧；
4、全程把控：全程案例貫穿，對應(yīng)本身稅控盲點，合理控稅，留住利潤。
一、培訓(xùn)內(nèi)容
（一）個人所得稅法草案（修正）解讀
1、綜合所得包含哪些所得？
2、綜合所得如何計算應(yīng)納所得稅額？
3、綜合所得如何按年度合并計算個稅？
4、專項扣除包括哪些、專項附加扣除包括哪些？
5、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出如何稅前扣除、需要提供什么資料？
6、綜合所得適用百分之三至百分之四十五的超額累進(jìn)稅率如何計算？
7、商業(yè)健康保險如何稅前扣除？
8、全年一次性獎金如何適用新算法？
9、解除勞動合同補償金如何適用新算法？
10、企業(yè)如何代扣代繳？
11、如何申請退稅？
12、自2018年10月1日至2018年12月31日如何計算工資的個稅？
（二）個稅所得稅修正案重點注意問題解析
1、居民與非居民納稅人判斷新標(biāo)準(zhǔn)，有何需要注意的?
2、四類所得綜合征收，工資薪金如何合理避稅？
3、重點提示：綜合所得按月扣繳與年度匯算清繳方法
4、提高費用扣除標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大扣除范圍：籌之有道？
5、擴(kuò)大3%、10%、20%三檔低稅率的級距如何合理應(yīng)用？
6、經(jīng)營所得稅負(fù)下降，個人獨資與個體工商戶避稅方向；
7、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其它所得籌劃仍存在合理籌劃空間；
8、個人所得稅法增加反避稅條款的注意事項；
9、新政應(yīng)對，如何心中有數(shù)：時間的把握與籌劃空間；
（三）社?！案募蕖倍悇?wù)部門后的企業(yè)困境與籌劃策略
1、社保由稅務(wù)局征收對企業(yè)的影響及應(yīng)對方向；
2、社稅保由稅務(wù)局統(tǒng)征的影響及趨勢分析；
3、減稅環(huán)境下社保統(tǒng)征國家目標(biāo)、對企業(yè)要求和員工期望三者如何協(xié)調(diào)？
4、2019年起社保由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收操作辦法及繳納口徑；
5、企業(yè)的社保與個人所得稅和企業(yè)所得稅預(yù)警指標(biāo)設(shè)置與比對注意事項；
6、國地稅合并下企業(yè)社保和個人所得稅，業(yè)務(wù)、財務(wù)、人力資源各部如何有效分工與協(xié)作？
7、“您”最關(guān)心的社保問題與工資、社保、所得稅協(xié)同管理；
8、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金中央調(diào)劑制度對企業(yè)和個人的影響—全國統(tǒng)一社保和退休金標(biāo)準(zhǔn)還有多遠(yuǎn)？
9、社保費基數(shù)大起底--哪些工資薪酬為社保繳費基數(shù)？未按工資總額繳納社保有什么后果？怎樣補救？個人繳費可以自行調(diào)整繳費基數(shù)嗎？
10、雇傭臨時用工、勞務(wù)派遣工、退休返聘工、農(nóng)民工、外國人等社保繳費與個稅如何申報？
11、為買房落戶只交社保、代交社保，企業(yè)出現(xiàn)社保和個稅申報不一致事宜怎么處理？
12、員工自愿放棄繳納社?？梢詥?？有什么后果？怎樣補救？
13、異地上社保到底算不算？個所得稅和企業(yè)所得稅是否扣除？同一個月在縣里和市里都交了社保怎么辦？
14、母公司簽合同繳社保在各公司工作，或本單位必工資在其他單位繳納社保怎樣處理？
15、企業(yè)或員工社保斷繳后怎么續(xù)補？注意哪些問題？
16、用人單位今年剛剛給交了保險，明年用人單位不用你了，那交的這個保險怎么辦？
17、員工跨地區(qū)繳費及轉(zhuǎn)移問題，怎樣辦理？不同地方的養(yǎng)老醫(yī)療保險年限可以累計計算嗎？
（四）個人所得稅新政下的工資薪酬稅與社?；I劃方向
1、案例解析“工資薪酬”三種轉(zhuǎn)化模式；
2、“工薪薪酬”向“經(jīng)營所得”轉(zhuǎn)化—范冰冰模式與風(fēng)險分析“工薪薪酬”向“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓”轉(zhuǎn)化—股權(quán)債權(quán)模式與風(fēng)險提示“工資薪酬”向“財產(chǎn)租賃”轉(zhuǎn)化—私車公用模式與風(fēng)險提示；
3、個人代開發(fā)票，企業(yè)還需要扣繳個人所得稅，為什么？利用個人代開發(fā)票避個稅風(fēng)險巨大；
4、職工薪酬中哪些部分為個人所得稅免稅和不征稅所得？
5、員工應(yīng)稅收入費用化籌劃：車補、話補、房補、伙食補貼、獨生子女補貼、誤餐補貼風(fēng)險防控與稅務(wù)籌劃；
6、員工收入福利化策劃：哪些福利支出或現(xiàn)金發(fā)放既不需要納個人所得稅又能在企業(yè)所得稅前扣除？
7、員工實物獎勵籌劃：單位獎勵住房、汽車、電器等實物給員工是否納稅？如何進(jìn)行會計處理？
8、辭退員工一次性補償金策劃：如何計算辭退福利？如何計算個人所得稅？辭退員工一次性補償金哪些能夠稅前扣除？
9、借款利息籌劃：支付給雇員和非雇員利息在稅收方面有區(qū)別嗎？利息個人所得稅稅率是固定的，存在籌劃空間嗎？
10、績效考核與補發(fā)工資個人所得稅如何處理？
11、兼職與非全日制合同工、臨時工、勞務(wù)派遣工取得報酬風(fēng)險防控與稅務(wù)籌劃；
（五）個人所得稅與社保征管問題風(fēng)險防控與稅務(wù)籌劃
1、對連續(xù)盈利且不分配股息、紅利或者核定征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，是否可以強制征個稅？
2、納稅人從兩處或兩處以上取得工資薪金怎樣管控？怎樣申報？
3、個人所得稅代扣代繳所得稅時間、地點如何確定？
4、個稅交了多少到哪里查詢？怎樣查詢？
5、年所得12萬申報不？怎樣申報風(fēng)險最?。?2萬口徑？
6、全員全額申報個人所得稅怎樣管理？怎樣申報？哪些要求？哪些申報技巧？
7、企業(yè)承擔(dān)什么樣的代扣代繳責(zé)任義務(wù)？代扣手續(xù)費怎么處理？
8、個人所得稅完稅憑證有什么用處？到哪里索取納稅證明？
9、單位注銷時是否應(yīng)就該企業(yè)未分配利潤繳納投資人個稅？
（六）基于不同用工方式下的人事管理合規(guī)
1、勞務(wù)派遣用工人事管理合規(guī)性分析
1.1、勞務(wù)派遣用工勞動法律關(guān)系判定；
1.2、勞務(wù)派遣用工社會保險合規(guī)性繳納；
1.3、勞務(wù)派遣用工稅務(wù)處理合規(guī)性分析；
2、臨時工、季節(jié)工人事管理合規(guī)性分析
2.1、臨時工、季節(jié)工勞動法律關(guān)系判定；
2.2、臨時工、季節(jié)工社會保險合規(guī)性繳納；
2.3、臨時工、季節(jié)工稅務(wù)處理合規(guī)性分析；
3、非全日制用工人事管理合規(guī)性分析
3.1、非全日制用工勞動 法 律關(guān)系判定；
3.2、非全日制用工社會保險合規(guī)性繳納；
3.3、非全日制用工稅務(wù)處理合規(guī)性分析；
4、集團(tuán)內(nèi)部員工委派人事管理合規(guī)性分析
4.1、總分公司員工委派下的社保與個稅合規(guī)；
4.2、母子公司員工委派下的社保與個稅合規(guī)。
二、培訓(xùn)對象
財務(wù)專員、稅務(wù)專員；財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)；人力資源總監(jiān)、人力資源經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理；企業(yè)高管等。


鄭利霞老師介紹
417195084455背景介紹：
鄭老師系高級會計師、稅務(wù)咨詢師、ACCA會員；中華會計網(wǎng)校簽約講師、教育部財稅考試專家委員會特聘專家；
中國人民大學(xué)會計專業(yè)本科、北航MBA；
16年財稅管理工作實戰(zhàn)經(jīng)驗，精通各行業(yè)財務(wù)工作，曾任職于新加坡華點通集團(tuán)，航天信息集團(tuán)，中交集團(tuán)，巨人教育集團(tuán)，任財務(wù)經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)。現(xiàn)任上海利仝財務(wù)顧問事務(wù)所所長，清水百合（北京）會計服務(wù)公司總經(jīng)理。多家企業(yè)財務(wù)顧問：浙江建工集團(tuán)，山東聊城公路工程公司，阿尤服飾，麥邦光電，藍(lán)圖科技，拆書幫等財務(wù)經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)等職；多家企業(yè)財務(wù)顧問。
清華大學(xué)出版社出版《會計?出納?做賬?納稅崗位實戰(zhàn)寶典》中國鐵路出版社出版《企業(yè)納稅實操從新手到高手》北京郵電大學(xué)出版社出版《會計思維》授課風(fēng)格：
思路清晰，有戰(zhàn)略高度，案例均來自各類企業(yè)，完全真實，可解決企業(yè)實際財稅難題。熱愛教育事業(yè)，熱衷于傳道授業(yè)解惑，致力于財稅人員的能力提升課題。以往課程均百分之百好評。
主講課程：
《財務(wù)人員的職業(yè)技能提升》
該課程采用豐富的案例教學(xué)和寓教于樂的講授方式，確保被培訓(xùn)者獲得良好的職業(yè)規(guī)劃和職業(yè)技能全面提升。
《新經(jīng)濟(jì)形勢下企業(yè)稅務(wù)規(guī)劃新思路與案例分析》
本課程結(jié)合國內(nèi)稅收制度的特點，通過對稅務(wù)規(guī)劃的目標(biāo)、平臺、原則、方法的深入講解，結(jié)合企業(yè)經(jīng)典案例的剖析，把稅務(wù)規(guī)劃的新理念和籌劃方法，具體運用到企業(yè)日常經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，以降低企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，節(jié)約企業(yè)納稅成本。
《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》
該課程從非財務(wù)管理人員的視角出發(fā)，以簡明易懂卻不乏深刻的語言闡述一個優(yōu)秀的管理人員應(yīng)該了解的基本財務(wù)語言、基本的理解財務(wù)報表的方法、基本財務(wù)風(fēng)險控制方法，建立財務(wù)思維，用財務(wù)數(shù)字進(jìn)行科學(xué)決策。
《全面預(yù)算管理》
本課程可以為學(xué)員展示一個系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實施，充分運用預(yù)算這一管理工具控制公司的整體運作。
《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險防范》
本課程結(jié)合內(nèi)部控制基本規(guī)范、18項應(yīng)用指引、1項評價指引和1項審計指引，進(jìn)行全面系統(tǒng)和深入淺出的解讀，并輔以案例教學(xué)，同時對如何做好內(nèi)控實施前的準(zhǔn)備工作提出要求。如何建立、評價和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制？這已日益成為困擾大多數(shù)企業(yè)的一個問題。企業(yè)只有建立、健全并執(zhí)行行之有效的內(nèi)部控制體系，才能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，做到基業(yè)長青。
服務(wù)客戶：浙江省建工集團(tuán)有限責(zé)任公司、河南省第一建筑工程集團(tuán)有限責(zé)任公司、中國黃金集團(tuán)建設(shè)有限公司、浙江省大成建設(shè)集團(tuán)有限公司、北京博大經(jīng)開建設(shè)有限公司、貴州省公路集團(tuán)、中國新興建筑工程總公司、北京費爾消防技術(shù)工程有限公司、北京盛世維工程技術(shù)有限公司、新加坡華點通、聊城市公路工程總公司集團(tuán)、航天信息集團(tuán)、中國公路工程集團(tuán)、華億工程集團(tuán)等。

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