《客戶財(cái)務(wù)報(bào)表分析實(shí)務(wù)》
《客戶財(cái)務(wù)報(bào)表分析實(shí)務(wù)》詳細(xì)內(nèi)容
《客戶財(cái)務(wù)報(bào)表分析實(shí)務(wù)》
客戶財(cái)務(wù)報(bào)表分析實(shí)務(wù)
培訓(xùn)目標(biāo):
參加本課培訓(xùn)人員應(yīng)掌握會(huì)計(jì)學(xué)原理、統(tǒng)計(jì)學(xué)原理和從事過信貸業(yè)務(wù)操作。通過本課程
學(xué)習(xí)和討論,能夠提高全面、系統(tǒng)分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況,識(shí)別客戶風(fēng)險(xiǎn),營銷客戶的專業(yè)
能力。本課程安排大量的實(shí)例分析,既突出了技術(shù)訓(xùn)練和情景模擬,又強(qiáng)調(diào)了實(shí)務(wù)操作
。
課程時(shí)間:6小時(shí)
課程大綱:
第一單元 財(cái)務(wù)報(bào)表分析基礎(chǔ)
(中間以課堂提問及小組PK形式穿插,0.5小時(shí))
1.會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)報(bào)表簡(jiǎn)介
復(fù)式記賬法、報(bào)表構(gòu)成及附注、報(bào)表平衡關(guān)系(資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益)
2.財(cái)務(wù)報(bào)表分析:企業(yè)健康狀況的體檢報(bào)告
1)銀行為何分析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表?
貸款/銀行業(yè)務(wù)合作
2)銀行分析怎樣的財(cái)務(wù)報(bào)表?
真實(shí)性
3)銀行如何分析財(cái)務(wù)報(bào)表?
重點(diǎn)科目分析、比率分析、橫向分析(同業(yè)/行業(yè)平均水平)、縱向分析(歷史數(shù)據(jù)/三
年)
4)銀行如何看待財(cái)務(wù)報(bào)表分析結(jié)果?
還款能力是重中之重。沒有絕對(duì)的好壞之分,只有是否適合、能否還款。
第二單元 財(cái)務(wù)報(bào)表分析實(shí)務(wù)
(中間以案例分析及小組PK形式穿插,4.5小時(shí))
1. 資產(chǎn)負(fù)債表:最能體現(xiàn)企業(yè)規(guī)模/綜合素質(zhì)的報(bào)表
1) 總體審視
2) 重點(diǎn)科目分析:
應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注并結(jié)合科目明細(xì)――貨幣資金、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長
期投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)(有無土地產(chǎn)權(quán)涉及?)、短期借款、應(yīng)付賬
款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款、實(shí)收資本、未分配利潤
3) 比率分析:
資產(chǎn)利用效率分析(應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率/存貨周轉(zhuǎn)率/流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率)
4) 疑點(diǎn)分析:
存貨:結(jié)合實(shí)地考察及科目單據(jù)調(diào)閱――實(shí)地考察原材料倉、產(chǎn)成品庫,數(shù)量?jī)r(jià)值是否相
符?原材料品牌?產(chǎn)成品包裝及入庫時(shí)間?等等
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款:翻檢垃圾箱,有無重大可疑?
固定資產(chǎn):與企業(yè)規(guī)模、廠房設(shè)備是否匹配?
未分配利潤:數(shù)字真實(shí)性?與企業(yè)經(jīng)營周期是否匹配?未來會(huì)分紅嗎?
5)案例分析訓(xùn)練
2. 利潤表:最能體現(xiàn)企業(yè)實(shí)力的報(bào)表
1) 總體審視:
主營業(yè)務(wù)的突出性、營業(yè)利潤的主導(dǎo)性、整體經(jīng)營的獲利性
2) 比率分析:
毛利率、資產(chǎn)利潤率、權(quán)益利潤率
3) 重點(diǎn)科目分析:
什么是毛利?什么是凈利?
4) 疑點(diǎn)分析:
結(jié)合企業(yè)所在行業(yè)分析盈利能力及費(fèi)用合理性
5) 案例分析訓(xùn)練
3. 現(xiàn)金流量表:最能體現(xiàn)企業(yè)本質(zhì)的報(bào)表
1) 重點(diǎn)科目分析:
什么是健康的現(xiàn)金流量表?企業(yè)自我造血功能
2) 現(xiàn)金流量質(zhì)量分析:
經(jīng)營現(xiàn)金流量分析、投資現(xiàn)金流量分析、籌資現(xiàn)金流量分析
3) 疑點(diǎn)分析:
現(xiàn)金流變化與企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)是否匹配?
現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的相關(guān)科目是否對(duì)應(yīng)?
4) 案例分析訓(xùn)練
4. 短期償債能力分析
流動(dòng)比/速動(dòng)比/現(xiàn)金比分析
5. 長期償債能力分析
資產(chǎn)負(fù)債率/產(chǎn)權(quán)比率/長期資本負(fù)債率/利息保障倍數(shù)
6. 財(cái)務(wù)報(bào)表附注分析
重點(diǎn)科目明細(xì)、合理性;審計(jì)報(bào)告:無保留意見
第三單元 財(cái)務(wù)報(bào)表分析與銀行業(yè)務(wù)
(以實(shí)戰(zhàn)演習(xí)及小組PK形式穿插,1小時(shí))
1. 如何根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析確定銀行合作方案?
1) 雙贏―對(duì)企業(yè):加快發(fā)展、降低成本、改善財(cái)務(wù);
2) 對(duì)銀行:賺取利潤、擴(kuò)大合作、長期往來
2. 小組PK+實(shí)戰(zhàn)測(cè)試
張超老師的其它課程
《小貸風(fēng)險(xiǎn)控制大綱》 03.12
小額信貸風(fēng)險(xiǎn)控制課程大綱:(中間以課堂提問形式穿插,案例式、訓(xùn)練式、沙盤式教學(xué))一、小貸客戶的特點(diǎn)(0.5小時(shí))1.收入低,資產(chǎn)少2.家庭或家族生意3.“不正規(guī)”的生意4.不規(guī)范的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)二、小貸風(fēng)險(xiǎn)防控(4.5小時(shí))環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境分析行業(yè)生命周期分析行業(yè)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)分析行業(yè)盈利能力分析現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查:?jiǎn)栐兎?、盤點(diǎn)法等非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查:客戶品質(zhì)基礎(chǔ)分析:客戶歷史分
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信貸風(fēng)險(xiǎn)審查與反洗錢培訓(xùn)時(shí)長:6小時(shí)(1天)培訓(xùn)對(duì)象:對(duì)公客戶經(jīng)理、支行行長課程大綱:第一單元信貸風(fēng)險(xiǎn)審查(中間以課堂提問形式穿插,案例式、訓(xùn)練式教學(xué))一、信貸資料審查1、信貸資料完整性審查2、調(diào)查及申報(bào)流程合規(guī)性審查二、借款人主體資格及基本情況審查客戶歷史品質(zhì)、股東背景、高管素質(zhì)、信譽(yù)狀況三、借款需求審查四、信貸風(fēng)險(xiǎn)審查1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審查2、非財(cái)風(fēng)險(xiǎn)審查1)
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