企業(yè)稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范

《企業(yè)稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范》
主講：黃啟富
【課程背景】
據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，我國企業(yè)稅負(fù)在商業(yè)利潤中的占比超過了60%，稅收是國家進(jìn)行二次分配的基礎(chǔ)，同時(shí)也是引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置、培養(yǎng)新型國家競爭力的工具，因此，國家的稅收政策具有穩(wěn)定性、導(dǎo)向性、差異化和動(dòng)態(tài)調(diào)整性等特點(diǎn)，企業(yè)如何抓住稅法特點(diǎn)，依據(jù)條款規(guī)定，合法、安全地降低稅負(fù)是企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展的重要基礎(chǔ)。
稅法的特點(diǎn)給企業(yè)稅務(wù)籌劃提供了空間，但是現(xiàn)實(shí)中，企業(yè)不能正確運(yùn)用稅法進(jìn)行籌劃，導(dǎo)致各種稅務(wù)事件頻出，許多企業(yè)被稅務(wù)處罰而導(dǎo)致一夜回到解放前，甚至相關(guān)責(zé)任人受到刑事處罰，因此既要合法避稅又要防范業(yè)務(wù)過程中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是老板、公司管理人員、財(cái)務(wù)人員需要綜合考慮的問題。
那如何進(jìn)行稅務(wù)籌劃才能避免風(fēng)險(xiǎn)？
什么樣的籌劃既能讓老板安心又能實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益最大化？
財(cái)務(wù)人員在賬務(wù)處理過程中如何防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
本課程將為企業(yè)解開稅務(wù)籌劃過程中的遇到的這些困惑！
稅務(wù)籌劃不同于偷逃稅，它是在稅法規(guī)定的前提下，靈活運(yùn)用各項(xiàng)政策進(jìn)行規(guī)劃和設(shè)計(jì)，以達(dá)到稅賦最優(yōu)化，因此稅務(wù)籌劃是國家鼓勵(lì)和支持的行為，也是企業(yè)降低不合理稅務(wù)成本最安全的方式。實(shí)踐表明，安全的稅務(wù)籌劃不僅降低了企業(yè)成本，同時(shí)在引導(dǎo)企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、管理模式和企業(yè)控制方式變革方面都起到了巨大的作用。
而稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范是公司穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)在此過程中起著重要的監(jiān)督和把控作用。
黃老師具有企業(yè)稅務(wù)籌劃實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，在結(jié)合企業(yè)實(shí)際環(huán)境的基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)稅籌方案，本課程是在總結(jié)多年不同行業(yè)、不同類型企業(yè)工作實(shí)踐的基礎(chǔ)上，采取理論結(jié)合實(shí)際的教學(xué)模式，讓學(xué)員既掌握理論知識，也掌握實(shí)操工具，達(dá)到學(xué)之即用的良好效果。
【課程收益】
掌握稅務(wù)籌劃和風(fēng)險(xiǎn)防范的方法
掌握如何利用組織形式進(jìn)行稅務(wù)籌劃
掌握企業(yè)在經(jīng)營各環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃要點(diǎn)和方法
掌握如何化解經(jīng)營過程中的各項(xiàng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
掌握稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)暴露后的處理方法
【課程特色】經(jīng)驗(yàn)?zāi)Y(jié)，授人以漁；內(nèi)容科學(xué)，邏輯清晰；理實(shí)交融，拓寬視野
【課程對象】老板、管理人員、財(cái)務(wù)人員
【課程時(shí)間】6 小時(shí)
【課程大綱】
引言：稅務(wù)籌劃的轉(zhuǎn)型之路
案例：私卡收款被處罰說明原始的踩踏紅線的籌劃方法已經(jīng)沒有出路
案例：偷稅被處罰，沒有時(shí)間限制的幽靈
Part1 稅務(wù)籌劃
一、企業(yè)稅務(wù)籌劃的兩大類型
1、正確理解稅務(wù)籌劃內(nèi)涵
2、企業(yè)稅務(wù)籌劃有哪些類型
3、利用組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行稅務(wù)籌劃的四種形式
實(shí)操案例：A公司利用組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行籌劃降稅50%
4、利用業(yè)務(wù)模式進(jìn)行稅務(wù)籌劃的方式
案例：租賃設(shè)備轉(zhuǎn)化形式降低稅率
5、做好稅務(wù)籌劃需要具備八項(xiàng)要素
案例：A公司稅務(wù)籌劃方案失敗的原因
討論：財(cái)務(wù)在稅務(wù)籌劃過程中可能遇到哪些困難
二、如何利用不同組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行稅務(wù)籌劃？
1、籌劃過程中如何選擇不同企業(yè)類型
2、選擇不同企業(yè)類型降低稅負(fù)的三種策略
實(shí)操案例：利用持股平臺對高收入人群進(jìn)行稅務(wù)籌劃
3、利用不同行業(yè)稅率差異設(shè)立公司
4、利用不同地區(qū)稅收差異設(shè)立子公司
案例：谷歌、微軟、蘋果等國際巨頭避稅方案
案例：國內(nèi)企業(yè)海外上市的稅務(wù)架構(gòu)設(shè)計(jì)
案例：不恰當(dāng)?shù)乩煤Ｍ舛愂占軜?gòu)逃稅被查
5、利用地方政策進(jìn)行稅務(wù)籌劃
實(shí)操案例：A公司利用產(chǎn)業(yè)園政策每年節(jié)稅七百萬
6、利用組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行稅務(wù)籌劃需要掌握的四大步驟
三、并購重組過程中的稅務(wù)籌劃
1、并購重組稅務(wù)籌劃框架
案例：A公司利用一般性稅務(wù)籌劃節(jié)稅效果
案例：A公司利用特殊性稅務(wù)籌劃節(jié)稅效果
2、利用并購進(jìn)行稅務(wù)籌劃的四個(gè)步驟
思考：在并購中，是不是特殊性稅務(wù)籌劃比一般性稅務(wù)籌劃更好
3、公司分立過程中的稅務(wù)籌劃
案例：A公司利用分立轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)節(jié)約大量稅金
4、利用公司分立進(jìn)行不動(dòng)產(chǎn)稅務(wù)籌劃的四個(gè)步驟
5、什么樣的股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式稅負(fù)最低
案例：股權(quán)轉(zhuǎn)讓的四種方式節(jié)稅效果比較
4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)籌劃的四個(gè)步驟
四、利用業(yè)務(wù)模式進(jìn)行稅務(wù)籌劃
1、利用合同簽訂進(jìn)行稅務(wù)籌劃
2、辦公樓租賃籌劃技巧
案例：辦公樓租賃方式節(jié)稅效果比較
3、利用業(yè)務(wù)模式進(jìn)行稅務(wù)籌劃需要掌握的四個(gè)步驟
思考：稅負(fù)高低是否是促銷方案的首選因素（促銷的五種方案比較）
Part2 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范
一、如何化解公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
1、引發(fā)稅務(wù)關(guān)注的六大現(xiàn)象
案例：股權(quán)轉(zhuǎn)讓不合法被查，補(bǔ)交所得稅一千二百萬元
案例：股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)不健全，按市價(jià)轉(zhuǎn)讓依然被稅務(wù)局處罰
2、企業(yè)存在的二十六項(xiàng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
3、化解兩套賬稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法
4、化解存貨賬實(shí)不符稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法
5、化解其他應(yīng)收款稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法
案例：借款年末未歸還，補(bǔ)交稅款數(shù)百萬元
6、化解其他應(yīng)付款稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法
案例：企業(yè)間借款，虧損企業(yè)仍然需要繳納企業(yè)所得稅
7、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的六大措施
二、虛開票或偷稅被查后風(fēng)險(xiǎn)如何應(yīng)對
1、虛開增值稅發(fā)票面臨的法律后果
2、虛開普通發(fā)票面臨的法律后果
案例：企業(yè)注銷后通過其他公司開票被查，三人被判刑
3、偷稅面臨的經(jīng)濟(jì)和法律后果
4、企業(yè)被認(rèn)定為虛開或偷稅后的處理方法
案例：虛開增值稅發(fā)票被查后積極認(rèn)罪認(rèn)罰被免于刑事處罰
案例：虛開增值稅發(fā)票被最高院判定無罪
5、被稅務(wù)稽查后的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施
課程總結(jié)

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