匯算清繳---年終決算匯算與重難點解析和對策 課鋼
匯算清繳---年終決算匯算與重難點解析和對策 課鋼詳細內(nèi)容
匯算清繳---年終決算匯算與重難點解析和對策 課鋼
企業(yè)所得稅匯算清繳
---年終決算匯算與重難點解析和對策
課程背景
2017年實施1994年以來中國最大的一次稅收征管改革：全面營改增、國地稅融合管稅、金稅三期全面上線等等，企業(yè)和財務(wù)責(zé)任人風(fēng)險加大！營改增后，企業(yè)所得稅在成本費用扣除發(fā)生了哪些變化，會議費用、差旅費都是哪些費用可以抵扣？如何開具發(fā)票。取得這些成本費用我們又如何在企業(yè)所得稅稅前扣除？
身處“用數(shù)據(jù)說話”、“靠信息管稅”的時代，企業(yè)面臨著前所未有的財務(wù)信息“裸奔”的尷尬局面。隨著，行政審批項目的大尺度取消和下放，稅務(wù)機關(guān)加強事中和事后稅收管理已呈劍拔弩張之勢，通過申報環(huán)節(jié)獲取納稅人的相關(guān)信息資料，為開展其他后續(xù)管理活動提供基礎(chǔ)信息和數(shù)據(jù)。廣大的財務(wù)人員面對“企業(yè)所得稅動態(tài)化、持續(xù)化管理”的嚴峻考驗，如何積極防控即將來臨的2017年度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作中的稅務(wù)高風(fēng)險？
本課程以“稅收+法律+會計”多維度視角，透過大量真實案例，由淺入深、層層剖析稅務(wù)機關(guān)突出關(guān)注的跨年度事項、重大事項、高風(fēng)險事項，以及企業(yè)日常核算中疑難、熱點企業(yè)所得稅問題，并以真實的稅務(wù)稽查案例來強化納稅人的風(fēng)險防范意識。
通過本課程學(xué)習(xí)，全面提升財務(wù)人員在匯算、編制報表上難點問題處理能力，有效化解稅務(wù)風(fēng)險，最終圓滿完成匯算清繳工作。除此之外，此次課程還將引領(lǐng)學(xué)員了解稅收優(yōu)惠政策，掌握合理安排納稅技巧，利用2017年匯算清繳之機，通過稅收減法的精細化設(shè)計，增強企業(yè)競爭力。通過本課程幫助大家能夠盡快掌握政策和熟練應(yīng)對“營改增 ”中成本費用在企業(yè)所得稅稅前扣除的問題，做好“營改增”與企業(yè)所得稅的業(yè)務(wù)銜接，降低企業(yè)稅收風(fēng)險，提升企業(yè)稅收價值。
課程大綱
一、年終決算匯算必須考慮的因素與風(fēng)險
1.營改增與企業(yè)稅負平衡
2.國地稅稅收征管融合統(tǒng)一
3.金稅三期全面上線與數(shù)據(jù)管稅
4.以資金流為線索的涉稅檢查
5.以社保為線索的納稅檢查
6.企業(yè)法定代表人和財務(wù)人員面臨自身安全問題的嚴峻挑戰(zhàn)。
二、企業(yè)所得稅高風(fēng)險及疑難、熱點問題危機化解與管控措施
1.易引起稅務(wù)機關(guān)關(guān)注的企業(yè)賬務(wù)問題
2.透露企業(yè)秘密的財務(wù)報表項目
3.稅務(wù)機關(guān)是如何審查“失真”的原始憑證？
4.說說年度申報表中《期間費用明細表》隱藏的風(fēng)險“稅事”
5.視同銷售的“是”與“非”
6.“買就送”活動冤枉稅莫要繳
7.分期收款銷售方式的稅務(wù)處理誤區(qū)與風(fēng)險化解方案
8.股權(quán)轉(zhuǎn)讓必須重視的稅務(wù)問題
9.同是股息、紅利收入，免稅與不免稅差別就是這么大
10.企業(yè)接受政府和股東劃入資產(chǎn)的稅務(wù)處理
11.非貨幣資產(chǎn)投資的稅務(wù)處理
12.教你從納稅評估的視角判斷工資薪金列支是否合理
13.讓財務(wù)人員困惑的工資薪金和福利費項目的劃分
14.稅總明確了支付勞務(wù)派遣費的稅務(wù)處理
15.繳納補充養(yǎng)老保險稅前扣除誤區(qū)
16.有扣除限額標準的費用支出項目納稅調(diào)整需注意的細節(jié)
17.禮品費與業(yè)務(wù)宣傳費混淆列支的納稅風(fēng)險
18.利息費用稅前扣除的納稅風(fēng)險提示
19.關(guān)聯(lián)企業(yè)之間無償占用資金是否需要繳納增值稅？企業(yè)所得稅是否需要納稅調(diào)整？
20.財產(chǎn)損失的稅務(wù)處理
21.固定資產(chǎn)折舊的四大稅會差異總結(jié)
22.境外支付的涉稅風(fēng)險點提示及備案手續(xù)的變化
三、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理中的發(fā)票管控
1.增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)實時監(jiān)控企業(yè)哪些風(fēng)險
2.虛開增值稅專用發(fā)票會計承擔的責(zé)任
3.財務(wù)人員避免虛開發(fā)票的處理技巧
4.如何避免被動取得虛開的增值稅專用發(fā)票？
5.企業(yè)善意取得的增值稅專用發(fā)票能否稅前扣除訴訟案例分享
6.超經(jīng)營范圍的臨時業(yè)務(wù)發(fā)票開具誤區(qū)
7.稅務(wù)機關(guān)代開的發(fā)票也有風(fēng)險
8.代開發(fā)票如何蓋章？專票、普票不一樣
9.稅務(wù)機關(guān)如何鑒別假發(fā)票、假業(yè)務(wù)？
10.跨期費用發(fā)票的處理方法
11.稅務(wù)機關(guān)認可的幾種無發(fā)票業(yè)務(wù)的處理技巧
12.合同與發(fā)票的協(xié)同管理
四、稅收優(yōu)惠政策與稅收“減法”的精細化設(shè)計
1.利用匯算清繳之機為企業(yè)納稅做“減法”之能力培養(yǎng)
2.小微企業(yè)的最新優(yōu)惠政策與精準申報
3.正確選擇財政補貼收入的財稅處理方法，合理為企業(yè)納稅“瘦身”
4.有限合伙制創(chuàng)投企業(yè)法人合伙人企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
5.技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
6.固定資產(chǎn)加速折舊政策的合理化運用
7.為員工負擔的個稅支出如何轉(zhuǎn)化為合理的稅前扣除項目？
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