企業(yè)所得稅年度匯算清繳最優(yōu)規(guī)劃與稽查風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控

企業(yè)所得稅年度匯算清繳最優(yōu)規(guī)劃與稽查風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控
課程背景   
2017年注定是一個不平凡的一年！2017年是我們國家重大稅制大變革的一年，是稅局、工商、銀行等大數(shù)據(jù)大互聯(lián)應(yīng)用最直接的一年！
隨著全面營改增的實(shí)施、國地稅的深入融合實(shí)施稅收征管、金稅三期的全面上線，３６０度的信息收集使企業(yè)實(shí)時(shí)處于稅局的全程大數(shù)據(jù)監(jiān)控中，企業(yè)和財(cái)務(wù)責(zé)任人風(fēng)險(xiǎn)無限加大！國家稅務(wù)總局發(fā)布涉稅文件800余份征管、稽查、所得稅等新政策，營改增、金稅三期、稅局、工商、銀行大數(shù)據(jù)大互聯(lián)嚴(yán)控下的2017企業(yè)所得稅匯算清繳的重要關(guān)鍵問題如何解決？隨著所得稅政策、內(nèi)容以及整體框架的變化及實(shí)施，企業(yè)年底的所得稅申報(bào)工作將如何順利實(shí)施？還會有哪些政策出臺？如何進(jìn)行申報(bào)？所得稅匯算的調(diào)整是基于會計(jì)利潤基礎(chǔ)上，如果會計(jì)核算的不正確，所得稅的匯算也將出大問題。咱們?nèi)绾巫龊?017年匯算清繳的事前最優(yōu)規(guī)劃？2017年稅務(wù)總局重點(diǎn)稽查72項(xiàng)重點(diǎn)，咱們企業(yè)如何應(yīng)對？如何進(jìn)行事前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控化解？
為此全新推出“2017年匯算清繳實(shí)務(wù)培訓(xùn)”系列課程之一：《2017年企業(yè)所得稅年度匯算清繳最優(yōu)規(guī)劃與稽查風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控》實(shí)操大課！特邀國內(nèi)著名實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅專家親臨主講！
授課方式
  來自實(shí)際，注重實(shí)操，鮮活案例，獨(dú)家方法，講授與學(xué)員參與的多種形式相結(jié)合，案例分析/小組活動貫穿始終。
參會對象
企業(yè)財(cái)務(wù)副總、總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、主辦會計(jì)或財(cái)務(wù)相關(guān)人員、負(fù)責(zé)稅務(wù)方面專業(yè)人員等；
鑒于本課程的實(shí)用性強(qiáng)，基于公司決策與流程，企業(yè)高管與財(cái)務(wù)決策人共同參加課程更佳。
課程大綱        
第一部分  國地稅融合，融合融合，融而不合！
一、逐步構(gòu)建納稅風(fēng)險(xiǎn)管控的三大工具
1、綜合分析
（1）創(chuàng)新商業(yè)模式
（2）優(yōu)化組織架構(gòu)
（3）貼近稅收優(yōu)惠
（4）選擇交易對象
（5）考量地區(qū)政策
2、布局架構(gòu)
（1）建制度
（2）設(shè)公司
（3）用合同
3、風(fēng)險(xiǎn)檢驗(yàn)
（1）增值稅稅負(fù)率
（2）企業(yè)所得稅貢獻(xiàn)率
（3）投入產(chǎn)出比
（4）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)配比分析
（5）發(fā)票比例分析
（6）合理性分析
（7）集合比對分析
二、國地稅深度融合產(chǎn)生的稅收新問題
1、融合，融合，融而不合！
《國家稅務(wù)局 地方稅務(wù)局合作工作規(guī)范（3.0版）》
2、國地稅聯(lián)合稽查，雙劍合璧！ 
《國家稅務(wù)局 地方稅務(wù)局聯(lián)合稽查工作辦法（試行）》（稅總發(fā)〔2017〕84號）
三、金稅三期，這是一個神奇的系統(tǒng)
1、金稅三期工程總體目標(biāo)
（1）一個平臺
（2）兩級處理
（3）三個覆蓋
（4）四類系統(tǒng)
2、核心征管軟件業(yè)務(wù)分布
3、金稅三期工程——創(chuàng)新點(diǎn)
四、全面“去審批”時(shí)代，利好還是利空？
1、行政審批制度改革，好，還是不好？
五、商品和服務(wù)編碼，大數(shù)據(jù)的航母，駛向何方？
1、《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告【2017】23號）
2、為什么要使用商品和服務(wù)編碼開具發(fā)票呢？
3、稅務(wù)端：
4、企業(yè)端：
六、A、B、C、D, 真的很有用，你懂不？
1、發(fā)票查詢平臺最新政策：
七、“黑名單”制度重大修訂，你知道嗎？
第二部分 2017年財(cái)稅“新歡”與“舊愛”連連看
一、殘疾人保障金，想說愛你不容易
二、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)，到底怎么交？
三、政府性基金減免政策分析
四、跨縣提供建筑服務(wù)，預(yù)繳資料有何變化？
五、異地預(yù)繳增值稅城建稅和教育費(fèi)附加新政策
六、發(fā)票大檢查，時(shí)刻準(zhǔn)備著！
七、營改增后，個人應(yīng)稅服務(wù)能否申請代開專票？
八、“兩個卡”——稅收政策與新商業(yè)模式的博弈
九、預(yù)付卡、房地產(chǎn)預(yù)收、已交營業(yè)稅補(bǔ)開發(fā)票問題
十、營改增對其他稅種計(jì)稅依據(jù)的影響
十一、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策要點(diǎn)梳理
1、四個案例引發(fā)的加計(jì)扣除“血案”
2、委托研發(fā)的“冤屈”---電力公司稽查案例
3、兩個文件支撐一片新的藍(lán)天
4、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除高發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
5、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除10大問題，你必須知道?。。?br/>十二、高新企業(yè)認(rèn)定與管理涉稅風(fēng)險(xiǎn)梳理
1、高新企業(yè)認(rèn)定的條件如何判定？
2、獲得高新資格后，如何填報(bào)《年度發(fā)展情況報(bào)表》？
3、高新技術(shù)企業(yè)變更名稱、發(fā)生合并分立等行為，怎么辦？
4、跨地區(qū)整體遷移、部分遷移，高新資格怎么處理？
5、取消高新資格的情形有哪些？
十三、股權(quán)激勵與技術(shù)入股新政要點(diǎn)分析與把握
1、新政背后的故事
2、核心規(guī)定
3、新舊政策對比
4、適用股權(quán)激勵優(yōu)惠的八大條件
5、遞延納稅的稅務(wù)處理
6、上市公司的股權(quán)激勵政策
7、技術(shù)成果投資入股核心要求
8、兩條路，你自己選吧！
9、特別事項(xiàng)要特別的關(guān)注
第三部分  匯算清繳收入類高發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)最優(yōu)規(guī)劃與預(yù)控化解
一、增值稅、企業(yè)所得稅納稅義務(wù)時(shí)間辨別
1、情形1：案例分析
2、情形2：案例分析
3、情形3：案例分析
4、情形4：案例分析
二、視同銷售行為增值稅、企業(yè)所得稅的差異分析
1、案例分析
2、問題：
3、買一贈一，是不是無償贈送？
4、外購貨物印上logo進(jìn)行促銷宣傳，交稅嗎？
5、如何準(zhǔn)確把脈不征稅收入？
6、租賃收入的稅會處理連連看
案例分析
7、違約金、賠償款的涉稅處理
8、不收租金收保證金，到底該不該交稅呢？
9、違約金、賠償款的涉稅處理
10、取得“三代”手續(xù)費(fèi)收入涉稅處理全攻略
11、出售未抵扣過進(jìn)項(xiàng)的固定資產(chǎn)是否一律簡易征收？
第四部分  匯算清繳扣除類高發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)最優(yōu)規(guī)劃與預(yù)控化解
一、如何構(gòu)建和諧的差旅費(fèi)管理制度
1、問題：
2、分析：
二、“私車公用”稅務(wù)合規(guī)處理及各地實(shí)踐
三、保險(xiǎn)費(fèi)用如何扣除才能最“保險(xiǎn)”？
（1）典型案例分析
（2）問題：
四、難以收回的應(yīng)收款能否作為損失扣除？
五、母公司向子公司收取管理費(fèi)稅前扣除分析
六、境外單位提供設(shè)計(jì)服務(wù)涉稅分析
七、餐桌會議，真的是會議費(fèi)嗎？
八、投資形式取得不動產(chǎn)，稅前扣除折舊的憑據(jù)？
九、不動產(chǎn)未辦理結(jié)算，未取得發(fā)票，折舊能扣嗎？
十、購入舊固定資產(chǎn)如何把握折舊年限？
十一、臨時(shí)工、季節(jié)工、勞務(wù)工“工資”如何稅前扣除？
十二、非正常損失“稅事談”
第五部分  融資困境中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)最優(yōu)規(guī)劃與預(yù)控化解
一、融資困境中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃與防控
1、企業(yè)將款項(xiàng)無償借給關(guān)聯(lián)方使用而不收取利息，能否被稽查機(jī)關(guān)認(rèn)定為“視同銷售”征收營業(yè)稅？
2、統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、增值稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析及各地政策實(shí)踐分享。
3、“假股真?zhèn)濒呋鞓I(yè)投資業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控分析
4、其他應(yīng)收款科目稅收風(fēng)險(xiǎn)分析與稽查應(yīng)對
5、應(yīng)付票據(jù)，買方付息，能稅前扣除嗎？
6、委托貸款行為涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控風(fēng)險(xiǎn)
7、資金池業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控風(fēng)險(xiǎn)
8、資金池業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控風(fēng)險(xiǎn)
二、個人股東向公司借款長期不還涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
1、個人股東向公司借款長期不還涉稅風(fēng)險(xiǎn)何在？
第六部分  資本交易涉稅風(fēng)險(xiǎn)最優(yōu)規(guī)劃與預(yù)控化解
一、資本交易涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃與防控
1、資本溢價(jià)轉(zhuǎn)增股本是否視同分配股息、紅利？企業(yè)所得稅上如何處理？
2、留存收益轉(zhuǎn)增股本所得稅上如何處理？納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間？個人所得稅處理？
3、“兩頭在外”轉(zhuǎn)讓股權(quán)，能征稅嗎？
4、平價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)，還用繳納個人所得稅嗎？
第七部分  風(fēng)險(xiǎn)管控中的雷池，不可逾越！
一、普通發(fā)票，開具是僅填寫納稅人名稱就OK？
二、普通發(fā)票，開具“貨物一批”后附手寫清單可否？
三、收款方和開票方不一致的普通發(fā)票，稅前扣除可以嗎？
四、普通發(fā)票的虛開之路！
五、增值稅專用發(fā)票，如何開具才符合要求？
六、增值稅專用發(fā)票，銷貨清單如何填制？
七、增值稅專用發(fā)票如何開具紅字發(fā)票？
八、虛開專票，一場永遠(yuǎn)結(jié)束不了的戰(zhàn)爭！
1、惡意取得虛開增值稅專用發(fā)票
（1）基本的政策規(guī)定—稅法
（2）基本的政策規(guī)定—刑法
2、善意取得虛開增值稅發(fā)票問題
（1）現(xiàn)行征管體系，判定善意的法律要件是什么？
（2）善意取得虛開增值稅專用發(fā)票是否加征滯納金？
九、營改增后物業(yè)公司代收水電費(fèi)如何處理？
1、第一種模式：代收轉(zhuǎn)付。
2、第二種模式：物業(yè)公司轉(zhuǎn)售水電。是否僅適用物業(yè)公司？
3、第三種模式：物業(yè)公司提供物業(yè)服務(wù)收費(fèi)中包含水電費(fèi)。
十、“三流”問題，真的是一把穿心利劍嗎？
十一、高速公路及過路過橋費(fèi)如何抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅？
十二、總分公司發(fā)票熱點(diǎn)問題處理
十三、發(fā)票蓋章問題匯總
1、代開發(fā)票，需要蓋什么章？
2、發(fā)票能否加蓋財(cái)務(wù)專用章？
3、發(fā)票能否蓋兩個發(fā)票專用章？
4、三證合一后，發(fā)票專用章是否需要變更？
5、機(jī)打發(fā)票開錯，能否手寫改正加蓋公章？
十四、“灰來灰去”的票票怎么扣？
1、“飛機(jī)票”能不能抵扣增值稅？
2、能否憑借去哪網(wǎng)、攜程網(wǎng)等開具的發(fā)票作為機(jī)票在稅前扣除？
3、“飛機(jī)票”如何在稅前扣除呢？
4、退票費(fèi)究竟該如何稅前扣除呢？發(fā)票or收據(jù)？
5、攜程網(wǎng)定酒店，取得攜程開具的“代訂住宿費(fèi)”發(fā)票，能否抵扣并稅前扣除？
第八部分  2017年企業(yè)所得稅匯算清繳要點(diǎn)獨(dú)家解析方法

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