《CEO必須掌握的戰(zhàn)略落地執(zhí)行抓手—全面預算管理》

《CEO必須掌握的戰(zhàn)略落地執(zhí)行抓手工具-全面預算管理》
用管理工具打造世界一流財務管理體系
主講：葉書君
【課程背景】
在當前快速變化的商業(yè)環(huán)境中，中央企業(yè)、國有企業(yè)和廣大中小企業(yè)面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。隨著全球化競爭加劇、技術創(chuàng)新加速、市場波動頻繁以及政策環(huán)境的不確定性增加，企業(yè)需要更加靈活和高效地管理資源，以確保可持續(xù)發(fā)展。為了應對這些挑戰(zhàn)，國資委面向國央企提出了構建世界一流財務管理體系的要求，其中預算管理作為財務管理的核心組成部分，被賦予了重要的地位。
預算管理是企業(yè)實現戰(zhàn)略目標管理最有效最全面的管理工具，在優(yōu)化資源配置、提高經營效率、聚焦實現企業(yè)核心競爭力上卓有成效。阿里巴巴等成功企業(yè)通過預算管理實現了高效運營和持續(xù)增長，這背后有一套完整的管理理念和方法論。然而，在實際操作中，預算管理在不同企業(yè)中的應用效果參差不齊。一些企業(yè)能夠充分利用預算管理實現精細化管理和高效運營，而另一些企業(yè)則難以從中受益。究其原因，很大程度上取決于企業(yè)是否能夠正確理解和應用預算管理的基本原理和方法。
本課程旨在幫助企業(yè)財務管理人員深入理解預算管理的核心理念，掌握預算管理的實踐方法，以及如何根據企業(yè)實際情況構建符合世界一流標準的預算管理體系。通過本課程的學習，學員將能夠更好地運用預算管理工具，提升企業(yè)的財務管理水平，支持企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。在預算管理的實踐中切實解決企業(yè)面臨的各種問題。
【課程收益】
參加此課程將從以下幾個方面獲益：
1. 深入理解預算管理的意義：理解預算管理作為一種工具在企業(yè)落地戰(zhàn)略，確保戰(zhàn)略執(zhí)行確定性上的有效價值。
2. 掌握預算管理的五大要求：從預算管理五大要求入手，層層分解，掌握一個好的預算管理方案包含哪些內容，包括：定義哪些舉措，建立哪些標準，形成哪些規(guī)范。通過方法學習及工具應用，可快速落地改善企業(yè)的預算管理現狀。
3. 構建全面的預算管理體系：掌握預算管理全流程中的關鍵節(jié)點、關鍵步驟、關鍵方法和關鍵工具。通過學習運用，提高預算管理的有效性和效率。
4. 了解預算管理工具：了解預算管理工具及前沿發(fā)展動態(tài)，幫助企業(yè)在實踐中優(yōu)化預算管理工具，提高預算管理效率。
【課程特色】
深入淺出，層層剖析，邏輯結構清晰、知識點貫穿全面
從邏輯到方法到工具到應用，完整呈現，完全面向企業(yè)實戰(zhàn)，實用性強
老師從實戰(zhàn)出發(fā)，結合阿里的應用案例，理論與實踐面面俱到
課堂氛圍輕松，良好互動，寓教于樂
【課程對象】
企業(yè)CFO、財務一號位、財務總監(jiān)、高級財務經理、財務BP、財務核心骨干、FP&A財務分析師等
【課程時間】1-2天（6小時/天）
【課程大綱】
一、為什么預算管理在有些企業(yè)用得好有些企業(yè)用得差？
1、黃金思維法則，解析全面預算管理
2、企業(yè)的困境是什么？通過預算管理是怎樣解決企業(yè)問題的？
3、什么樣的企業(yè)適合用預算管理？
4、預算在阿里的管理定位
5、阿里的預算管理方法
6、預算在阿里不同階段呈現的管理價值
【案例解析】一個差生的案例，他們在預算管理中出了什么問題？
二、預算管理的五大要求
1、預算管理的五大要求是什么？
2、 預算管理的顆粒度定義
劃分層級
定義項目及活動
確定管理的時間維度
定義管理的會計科目維度
實施執(zhí)行的原則
3、預算定得準的標準是什么？如何做到預算定得準？
定得準的前置條件
MECE法則用于經營分析
找到關鍵驅動因素
新業(yè)務規(guī)劃如何確保預算定得準？
【案例實戰(zhàn)】討論輸出企業(yè)的預算管理方案，包含當下的管理顆粒度，當下的問題，未來的管理顆粒度，從當下走向未來面臨的問題梳理
4、如何理解“看得清”？月度經營Review，經營結果的呈現要看到什么程度？
預算對比的結構框架定義
發(fā)現“真”問題
追根溯源到每一個KR作業(yè)的葉子節(jié)點、每一個崗位、每一個檢驗標準及操作職責
再次認識關鍵驅動因素
經營分析的四個層次
【案例實戰(zhàn)】討論輸出企業(yè)當下的經營分析報告的分析層次，以一個具體的業(yè)務場景為切入點，討論如何在描述性分析、診斷性分析、預測性分析、指導性分析上做優(yōu)化
5、預算管理的嚴肅性及儀式感
為什么預算管理需要有儀式感？
儀式感的背后是什么？從心理學角度剖析儀式感打造的7大價值
如何打造儀式感
【案例實戰(zhàn)】討論：提升預算管理的有效性，如何從儀式感上著手改變？
6、PDCA循環(huán)在預算優(yōu)化中的應用
預算需要改得快？
預算改與不改的標準是什么？
滾動預測在預算管理中的應用
如何讓滾動預測成為有效地管理工具而不是管理負擔
三、詳解預算管理全流程
1、預算前的準備
2、預算編制
零基預算還需要歷史數據嗎？
建立預算的編制邏輯
運用帕累托原則找到最重要的預算管理點
三論關鍵驅動因素
建立預算編制模板
假設是一切的前提
假設檢驗是一種邏輯思維方式，運用假設檢驗的工具方法
【案例解析】康日健公司的業(yè)務創(chuàng)新能夠成功嗎？
- 分發(fā)、收集及數據檢驗
- 建立伙伴關系的機會：與業(yè)務一起做預算
- 預算呈現及匯報：你需要通過財務語言翻譯，幫助業(yè)務成功拿到資源
【案例解析】淘寶的預算案例
3、CFO的預算審批邏輯
核心競爭力診斷工具
9個盒子助力CFO做價值判斷及實現資源分配
杠桿原理在預算資源配置中的應用
【案例解析】奈飛如何用杠桿原理優(yōu)化平臺內容
4、執(zhí)行跟蹤
經營分析在預算管理中的重要性
“問題”的本質是什么？
14步構建從發(fā)現問題到問題解決的方法
經營分析的五層數據素材
構建經營分析報告的邏輯框架
【方法工具】14步構建問題解決思路的表單工具、經營分析報告的邏輯框架表單
5、建立全面預算管理的內控管理制度及方案
36道預算自測題
預算與組織績效掛鉤
CEO是企業(yè)預算管理的一號位，各業(yè)務Leader是第一責任人
建立預算管理流程
【實戰(zhàn)演練】完成36道預算自測題，分組討論預算管理優(yōu)化的路徑、步驟及方案
四、預算管理工具
1、如何通過工具優(yōu)化企業(yè)預算管理
2、主流預算管理工具介紹
3、智能化在預算管理中的前沿應用

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