金稅四期下，最新《增值稅法》核心條款變化詳解

  培訓講師：郝卯花

講師背景：
郝卯花老師——企業(yè)實戰(zhàn)型財稅輔導專家，財稅培訓名師?中國注冊會計師、注冊稅務師、美國注冊管理會計師、會計師?原山西大昌、北京運通集團（全國經銷商前20強）集團財務經理?原北京波士集團（梅賽德斯-奔馳年營業(yè)額300億）集團培訓經理?北京亮電科 詳細>>

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金稅四期下，最新《增值稅法》核心條款變化詳解詳細內容

金稅四期下，最新《增值稅法》核心條款變化詳解

深度解析最新法規(guī)，防范重大涉稅風險
金稅四期下，最新《增值稅法》核心條款變化詳解！
主講：郝卯花
【課程背景】
十四屆全國人大常委會第十三次會議2024年12月25日表決通過了增值稅法自2026年1月1日起施行！增值稅是我國第一大稅種，隨著增值稅法制定出臺，我國現(xiàn)行18個稅種中已有14個稅種制定了法律，涵蓋了絕大部分的稅收收入，落實稅收法定原則取得重大進展。
在當前以數(shù)治稅的嚴征管背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明共享，稅務違規(guī)成本與風險逐年增大，隨著各項稅收法規(guī)、會計準則、公司法、會計法的陸續(xù)修訂出臺，急需企業(yè)財務人員不斷提升專業(yè)知識水平，及時把握政策變革的前沿動向，更快適應政策與環(huán)境的變化，降低企業(yè)涉稅風險，推動企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。
本課程通過深入剖析大數(shù)據(jù)背景下我國最新《增值稅法》核心條款的主要變化與要點，可能引起的涉稅風險進行詳細講解，用日常涉稅案例為背景，結合財務人員常見的誤區(qū)與盲區(qū)，生動全面地引導學員準確理解與合規(guī)運用最新政策，有效識別并積極主動規(guī)避稅收風險，確保企業(yè)在享受政策紅利的同時，實現(xiàn)稅務管理的規(guī)范化與高效化，成為行業(yè)內優(yōu)秀的財稅管理人才。
【課程收益】
了解企業(yè)當前所處的稅收環(huán)境，充分認識稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢
了解《增值稅法》立法的背景與原則
掌握新法的最新核心條款的變化與對企業(yè)的影響，提升專業(yè)能力
了解新法帶來的影響與挑戰(zhàn)，為企業(yè)稅務籌劃與風險管理提供策略
（6小時的課程，共分3個知識板塊，20多個業(yè)務場景下的財稅處理與案例，結合現(xiàn)場互動）
【課程特色】以企業(yè)日常財稅處理案例為背景，結合最新增值稅法的主要變化進行講解，課程落地；專業(yè)嚴謹、邏輯條理清晰；深入淺出，通俗易懂；干貨多，實務性強，能學以致用。
【課程對象】
企業(yè)出納人員、會計人員、財務主管、財務經理、財務總監(jiān)等財務管理人員；
企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務經理、稅務總監(jiān)等人員
【課程時間】6 小時
【課程大綱】
一、金稅四期背景下，企業(yè)面臨怎樣的稅收環(huán)境？
1、當前稅收環(huán)境簡介
數(shù)電發(fā)票與金稅四期
以數(shù)治稅的監(jiān)管機制與實現(xiàn)方法
【案例】大數(shù)據(jù)如何對上下游涉稅風險進行信息采集與預警管理？
2、涉稅風險解讀
涉稅風險及其表現(xiàn)形式【案例、老板的務稅思維誤區(qū)給企業(yè)帶來的稅務風險】
數(shù)電發(fā)票與傳統(tǒng)發(fā)票的區(qū)別、優(yōu)勢
數(shù)電發(fā)票的取得、審核、查重、鑒偽、存檔全流程風險應對
全面數(shù)字化電子發(fā)票“以數(shù)控稅”背后的底層邏輯
3、稽查的重災區(qū)
虛假空殼公司、長期零申報、少交社保、增值稅專用發(fā)票用量異常、稅負率異常、虛開發(fā)票、稅率適用錯誤、異常申報、常虧不倒、經營業(yè)務異常、兩套賬、公轉私等。
二、《增值稅法》立法的意義、對企業(yè)和個人的影響
1. 立法的意義，哪些方面沒有變化？
2. 對企業(yè)的影響
3. 對個人的影響
三、詳解新《增值稅法》核心條款的變化
增值稅提升至法律層次
銷售服務、無形資產的“境內”概念有所調整
簡易計稅方法適用范圍極度收窄，明確征收率為3%，未體現(xiàn)5%
納稅人及征稅范圍：“勞務”概念成為歷史 、扣繳義務人簡化、新增不征稅項目、免征項目更加明確
明確了4項“境內發(fā)生應稅交易”的情形
增值稅起征點大幅度提高
“不得抵扣進項稅”發(fā)生重大變化；自行拆除的違建是否屬于非正常損失？選擇供應商身份，進行稅負平衡；三流一致在實務中的誤區(qū)與判斷；異常憑證是虛開發(fā)票嗎？
留抵稅額可選擇退或不退
銷項稅額的表述修改，銷售額規(guī)定新舊對比
價外費用（代收代墊費用的約定）
收到違約金、賠償金是否屬于價外費用，如何開具發(fā)票？
【稅案】建安企業(yè)開票是否等于付款的司法爭議及解決方案
增值稅額在交易憑證上單獨列明，突出價外稅特點。
視同銷售大幅刪減；交不交所得稅？贈送員工或客戶購物卡是否視同銷售剖析
混合銷售界定更加明確；對建筑行業(yè)EPC項目的稅負的影響；【案例】EPC合同如何簽訂達到節(jié)稅效果？
納稅義務時間調整；對建筑行業(yè)的影響如何？
增值稅納稅地點，明確了批準權限，減少了實務中的分歧。建筑業(yè)異地預繳政策解讀與實施
納稅期限有調整
稅收優(yōu)惠完善與細化
涉稅信息共享，寫進法律！——增加了稅收共治條款，征管更嚴格！
以上內容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例+票據(jù)模板、現(xiàn)場討論+提問+練習、圖表+工具

 

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