“有理有據(jù)”企業(yè)經(jīng)營財務管理

課程背景：?

數(shù)字智能時代，一切業(yè)務數(shù)據(jù)化，一切數(shù)據(jù)業(yè)務化。業(yè)務和財務進行有效融合，加入信息技術(shù)，多視角、重判斷、精計算，先將數(shù)字變成數(shù)據(jù)，再將數(shù)據(jù)變成信息，信息才是提供給決策者的最大價值。

那么在經(jīng)營管理過程當中，到底什么樣的財務分析能讓管理者發(fā)現(xiàn)問題、并及早解決問題？什么樣的財務分析方能讓投資人做到心中有數(shù)，未雨綢繆，并能真正提升助力業(yè)務發(fā)展？如何不讓企業(yè)陷入一分錢難倒英雄漢的資金困境，如何將成本管理的創(chuàng)新思維融合到公司的戰(zhàn)略、管理和執(zhí)行的每個環(huán)節(jié)？加強與提升財務管理能力，強化現(xiàn)金流管理，提高資金運作效率，降低成本增強效益，從業(yè)務和財務角度出發(fā)，運用數(shù)據(jù)來分析企業(yè)的實質(zhì)經(jīng)營狀況，把握分析要點，精準找出企業(yè)問題所在，為決策者和投資人提供信息支持。懂運營、謀戰(zhàn)略、作決策，讓財務管理真正幫企業(yè)實現(xiàn)價值提升！

課程收益：

【精準決策】運用大數(shù)據(jù)的財務分析方法，提高企業(yè)決策質(zhì)量，降低決策風險，在數(shù)據(jù)中找問題，在問題中找方法

【業(yè)財融合】讓業(yè)務部門和財務部門由業(yè)財分離變成業(yè)財融合，讓財務深入業(yè)務為業(yè)務賦能，讓業(yè)務掌握財務知識為管理加分，一起助力企業(yè)發(fā)展

【案例實操】通過案例結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀，展示如何做好企業(yè)經(jīng)營分析與現(xiàn)金流的管理，通過實際經(jīng)典案例，學會多維度思考管理

【熟練應用】學習掌握財務商業(yè)底層邏輯，熟練運用相應的工具方法舉一反三，真正學以致用，創(chuàng)造出財務運營管理價值

授課時長：1天，6小時/天

授課對象：企業(yè)中高層管理干部、財務及財務部門負責人

授課方式：講師講授+案例分析+經(jīng)驗分享+小組討論+實操演練，要求全員參與

授課風格：業(yè)務語言+經(jīng)典案例詮釋重要知識點（深入淺出）

課程模型：

課程大綱

第一講：有理有據(jù)為企業(yè)經(jīng)營把脈

一、互動環(huán)節(jié)導入導引：

利潤增長模型

收入增長

成本降低

收入增長VS成本降低難易程度？

模型工具預測：收入VS成本預測對利潤的影響

互動環(huán)節(jié)啟示：開闊全局視野支持業(yè)務決策

科學數(shù)據(jù)做出決策判斷

數(shù)據(jù)透析企業(yè)經(jīng)營本質(zhì)

多視角重判斷、精計算

互動環(huán)節(jié)啟示：用數(shù)據(jù)說話

財務深入業(yè)務為業(yè)務賦能

業(yè)務探究財務為管理加分

財務業(yè)務信息三位于一體

二、管理者必備的財務經(jīng)營思維

企業(yè)經(jīng)營財務風險的十大表現(xiàn)

資產(chǎn)負債率居高不下，無力償還到期債務，且無重組計劃；

關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、債務擔保、轉(zhuǎn)移資金等使資產(chǎn)靈活性降低；

現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)不合理、收益質(zhì)量差、營業(yè)現(xiàn)金不足，現(xiàn)金流量入不敷出；

資產(chǎn)運營效率低，應收賬款和存貨大量積壓，周轉(zhuǎn)率下降；

營業(yè)收入發(fā)生萎縮，依靠關(guān)聯(lián)交易或虛構(gòu)銷售收入來彌補；

利潤結(jié)構(gòu)不合理，大量來自政府補貼，費用支出增加，稅負較高；

多元化經(jīng)營處理不好，投資方向不明確，多樣化經(jīng)營處理欠妥；

不動產(chǎn)投資額巨大、購建周期過長，用短期融資支持長期資產(chǎn)；

缺乏基于提高企業(yè)核心競爭力和基于提高資產(chǎn)報酬的財務策略；

稅務籌劃不當，稅負過重，出現(xiàn)錯計、漏繳，違規(guī)被罰款。

解讀：一利五率指標考核背后的底層邏輯

識別企業(yè)經(jīng)營風險的五維視角

把脈問診盈利能力－不賺錢的企業(yè)是不道德的（分析利潤指標和利潤表）

1）透過ROE理解企業(yè)賺錢的商業(yè)之道

杜邦分析法拆解三種商業(yè)模式

杜邦分析法的四大核心指標

盈利模式背后的底層邏輯－現(xiàn)金流生意經(jīng)

應收賬款

存貨周轉(zhuǎn)

應付賬款

案例講解：某企業(yè)的反其道而行，突破常規(guī)財務思維

案例講解：如何降低企業(yè)的資金占用成本

案例啟示：業(yè)務手中的＂三環(huán)＂管理對現(xiàn)金流的影響

管理工具展示：資金成本預測管理駕駛艙

把脈問診營運能力－貨如輪轉(zhuǎn)方能財源廣進

庫存周轉(zhuǎn)指標解讀

應收賬款指標解讀

案例講解：某企業(yè)的反其道而行，突破常規(guī)財務思維

2）利潤表的解讀思路與方法

從結(jié)果著手，先看結(jié)果再找原因

重點看盈利情況

利潤表的4大局限性

分析增長能力

案例解讀：某企業(yè)利潤表巨虧說明企業(yè)的盈利能力差嗎？

2.3 把脈問診發(fā)展能力－持續(xù)經(jīng)營靠什么

1）判斷公司盈利持續(xù)性標準

重要客戶是否穩(wěn)定

利潤是否靠主業(yè)

主營產(chǎn)品是否屬于淘汰類范圍

是否靠稅收優(yōu)惠或財政補貼吃飯

是否靠重要商標、專利等吃飯

案例解讀：某昔日霸主不靠主業(yè)靠投資的戰(zhàn)略反思

把脈問診償債能力－債務常常成為壓垮公司的最后一根稻草

1）透過資產(chǎn)負債表看企業(yè)經(jīng)營風險

通過截面，診斷企業(yè)是否貧血

企業(yè)的新陳代謝是否正常

資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動性是否太差

企業(yè)的債務負擔是否超重

2）管理者應知應會的融資指標、客商信用評價標準

從資產(chǎn)負債表看公司風險偏好

相關(guān)指標的簡易理解

案例解讀

把脈問診現(xiàn)金流－不陷入一分錢難倒英雄漢的境地

1）透過現(xiàn)金流看企業(yè)經(jīng)營風險

經(jīng)營獲得的現(xiàn)金流是立身之本

經(jīng)營活動企業(yè)造血功能

投資活動企業(yè)換血功能

籌資活動企業(yè)輸血功能

企業(yè)現(xiàn)金流的八種情況分析

2）導致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因

經(jīng)營性現(xiàn)金流缺乏

固定資產(chǎn)投資過大

過多庫存積壓滯銷

應收賬款逾期過多

過多的短期借款

案例講解：某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果

第二講：有理有據(jù)為企業(yè)經(jīng)營把關(guān)

一、現(xiàn)金流管理運營的兩大法器

顯微鏡法見微知著，刨根問底

1）層層深入，刨根問底

2）五個為什么分析法

背景來由

場景應用

3）現(xiàn)金流日常經(jīng)營管理之舉

資金計劃－未雨綢繆

應收賬款－主張權(quán)利

應付賬款－友好協(xié)商

存貨周轉(zhuǎn)－盤活資產(chǎn)

采購策略－調(diào)整策略

費用開支－節(jié)衣縮食

案例講解：做資金使用管理的指揮官而非消防員

案例講解：謹防業(yè)財之間資金管理嚴重脫節(jié)

舉一反三案例剖析：庫存存貨分析所折射的實際管理問題

通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)實際管理問題

深挖問題背后的真正原因；

對癥下藥，提出解決辦法及管理措施

進行效果檢驗，優(yōu)化與完善管理過程

案例總結(jié)：財務運營分析的PDCA四步曲閉環(huán)管理

思考啟示：從結(jié)構(gòu)優(yōu)化到范式轉(zhuǎn)移，突破常規(guī)財務思維模式

深度思考：一個企業(yè)保持低庫存的好處與高庫存風險

模型工具展示應用：庫存測算分析模型解決企業(yè)管理問題

望遠鏡法登高望遠，高瞻遠矚

現(xiàn)金流長期經(jīng)營規(guī)劃之措

現(xiàn)金為王

互補投資

未雨綢繆

案例講解：某商業(yè)奇才的圭臬商業(yè)理念現(xiàn)金流生意經(jīng)

管理工具展示：資金預測管理駕駛艙

案例探討及成果落地：如何做好企業(yè)的資金鏈的守護神

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