新環(huán)境中央企業(yè)司庫體系合規(guī)管理

課程背景：

2022年．國務(wù)院國資委發(fā)布《關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見》，對(duì)央企的司庫體系作出明確規(guī)定，并要求所有中央企業(yè)要在2023年底前基本建成“智能友好、穿透可視、功能強(qiáng)大、安全可靠”的司庫系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)所有子企業(yè)銀行賬戶全部可視、資金流動(dòng)全部可溯、歸集資金全部可控的目標(biāo)。這也是我國針對(duì)中央企業(yè)首個(gè)明確司庫管理體系建設(shè)目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容的政策文件，是央企司庫管理體系建設(shè)核心政策。

隨后，《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》以及《關(guān)于開展對(duì)標(biāo)世界一流企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造行動(dòng)的通知》等政策文件的陸續(xù)出臺(tái)，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)了央企建設(shè)司庫的緊迫性。

國有企業(yè)在當(dāng)前的政策背景下，建設(shè)的如何、進(jìn)展如何、完成如何、運(yùn)行如何、結(jié)果如何、監(jiān)管如何、管控機(jī)制如何，是否按照國資委的要求完全整改到位。在建設(shè)司庫體系的同時(shí)，對(duì)于資金資產(chǎn)的管控、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管控、管理體系的升級(jí)、管控手段的調(diào)整是否也一并到位。

部份企業(yè)還停留在建設(shè)啟動(dòng)期、建設(shè)進(jìn)行期、建設(shè)完工期以及體系運(yùn)行期，但是否都按照國資委的要求與標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)與改進(jìn)的，即使建設(shè)完成了、運(yùn)行了，是否達(dá)到國資委的標(biāo)準(zhǔn)能夠完全監(jiān)管呢？企業(yè)的管理者應(yīng)如何建設(shè)和完善這個(gè)司庫體系的建設(shè)與運(yùn)行呢？

因此，財(cái)政資產(chǎn)管理工作要全面貫徹落實(shí)新精神、新要求，牢牢抓住資產(chǎn)配置、使用和處置環(huán)節(jié)，創(chuàng)新管理方式，提高管理績效，不斷夯實(shí)資產(chǎn)管理基礎(chǔ)，努力提高資產(chǎn)管理水平、資產(chǎn)保障水平和資產(chǎn)運(yùn)行效率，為實(shí)施財(cái)政科學(xué)精細(xì)化管理、推動(dòng)廉政建設(shè)和建立節(jié)約型機(jī)關(guān)服務(wù)。由于當(dāng)前部分國企在資產(chǎn)的管理體系不健全和管理措施不到位等原因，資產(chǎn)流失和效益低的問題仍然存在。當(dāng)前深化企業(yè)改革、加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)變政府職能、改善財(cái)政狀況等都對(duì)加強(qiáng)和改善國有資產(chǎn)運(yùn)營管理提出了新的要求。

課程收益：

具體學(xué)習(xí)收益主要概括為以下幾點(diǎn)：

● 了解新時(shí)期國有企業(yè)司庫管理

● 了解掌握國有企業(yè)司庫體系建設(shè)的內(nèi)容與方法

● 掌握新環(huán)境國有企業(yè)司庫管控的流程與方法

● 掌握國有企業(yè)司庫體系的風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)內(nèi)容

● 掌握國有企業(yè)司庫體系與財(cái)務(wù)體系的共建內(nèi)容

● 掌握國有企業(yè)司庫監(jiān)管的內(nèi)容與業(yè)務(wù)安全性

● 掌握國有企業(yè)管理者如何運(yùn)用司庫監(jiān)管傳達(dá)信息

● 掌握國有企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管控的管理方法

● 掌握國有企業(yè)司庫管控與合規(guī)管理的重點(diǎn)

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：中央企業(yè)、國有企業(yè)、行政事業(yè)單位高層管理者及相關(guān)人員

課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動(dòng)式，要求全員參與。

課程大綱

第一講：司庫體系合規(guī)管理——建設(shè)篇

一、國有企業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)環(huán)境概述

1.?經(jīng)濟(jì)環(huán)境變遷與國有企業(yè)發(fā)展

2．國有企業(yè)運(yùn)營與國有資產(chǎn)監(jiān)管

3．企業(yè)資金安全與企業(yè)運(yùn)營

二、國有企業(yè)資金監(jiān)管概述

1.?新時(shí)期企業(yè)資金形態(tài)

2．新時(shí)期企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)

3．國有企業(yè)資金管控的目的

三、國有資金司庫管控的

1.?什么是國有企業(yè)司庫管理

2．國有企業(yè)司庫管理意義與實(shí)質(zhì)

3．國有企業(yè)司庫建設(shè)與監(jiān)管

四、國有企業(yè)司庫與一流財(cái)務(wù)體系建設(shè)

1. ?財(cái)務(wù)體系建設(shè)與司庫建設(shè)的關(guān)聯(lián)

2．財(cái)務(wù)體系如何與司庫建設(shè)共同建設(shè)

3．財(cái)務(wù)體系與司庫體系共享監(jiān)管

第二講：司庫體系合規(guī)管理——實(shí)務(wù)篇

一、司庫體系與資金管控模式

1.?結(jié)算中心模式

1）業(yè)務(wù)流程模式

2）該模式的特點(diǎn)

3）模式適合范圍

2．資金集中監(jiān)控模式

1）業(yè)務(wù)流程模式

2）該模式的特點(diǎn)

3）模式適合范圍

3．統(tǒng)收統(tǒng)支模式

1）業(yè)務(wù)流程模式

2）該模式的特點(diǎn)

3）模式適合范圍

4．財(cái)務(wù)公司模式

1）業(yè)務(wù)流程模式

2）該模式的特點(diǎn)

3）模式適合范圍

5．現(xiàn)金池模式

1）業(yè)務(wù)流程模式

2）該模式的特點(diǎn)

3）模式適合范圍

二、司庫體系建設(shè)管控的原則

1.?建立資金的預(yù)算管理機(jī)制流程

2.?建立健全資金的內(nèi)部控制制度

3.?建立完善資金監(jiān)督控制制度

4.?建設(shè)加強(qiáng)完善信息安全保密制度

5.?確定資金安全管理的重要原則

三、司庫體系建設(shè)與資金安全評(píng)估體系

1.?建立資金安全管理評(píng)價(jià)體系的目村

2.?建立資金安全管理評(píng)價(jià)體系的原則

3.?建立安全體系的方法與模型

第三講：司庫體系合規(guī)管理——風(fēng)險(xiǎn)篇

一、司庫體系建設(shè)與資金管理風(fēng)險(xiǎn)

1.?缺少資金安全管理制度與流程

2.?在制度執(zhí)行上還存薄弱環(huán)節(jié)

3.?內(nèi)部資金管控不足

4.?管理信息程度不高管理受到限制

5.?尚未建立資金安全管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制

二、企業(yè)運(yùn)營資金環(huán)節(jié)的司庫體系監(jiān)管

1.?建立資本結(jié)構(gòu)良性監(jiān)管流程規(guī)則

2．建立資金流動(dòng)監(jiān)管流程規(guī)則

3．建立資金動(dòng)態(tài)變化監(jiān)管流程規(guī)則

4．建立靜態(tài)資金存量監(jiān)管流程規(guī)則

5．建立風(fēng)險(xiǎn)資金實(shí)時(shí)監(jiān)管流程規(guī)則

三、國有企業(yè)司庫管控與合規(guī)管理

1.?國有企業(yè)資管規(guī)則與范圍

2．國有企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)管內(nèi)容與范圍

3．國有資產(chǎn)審計(jì)監(jiān)管內(nèi)容與范圍

4．國資委對(duì)國有企業(yè)監(jiān)管內(nèi)容

第四講：司庫體系合規(guī)管理——價(jià)值篇

一、國有企業(yè)司庫建設(shè)的價(jià)值運(yùn)用

1.?司庫體系與財(cái)務(wù)體系的共生

2．司庫體系與財(cái)政預(yù)算體系的結(jié)合

3．司庫體系與資產(chǎn)管控的融合

4．司庫體系與違規(guī)業(yè)務(wù)的監(jiān)控

5．司庫體系與職業(yè)舞弊的規(guī)避

6．司庫體系與價(jià)值管理的共建

二、國有企業(yè)司庫體系與現(xiàn)金流量表

1.?財(cái)務(wù)報(bào)表如何與司庫體系的一致

2．收付實(shí)現(xiàn)與權(quán)責(zé)制與司庫的一致

3．財(cái)務(wù)報(bào)表的信披風(fēng)險(xiǎn)與司庫管控

三、國有企業(yè)司庫管控與管理業(yè)績

1.?運(yùn)用金融思維讓司庫管控升值

2．用司庫來衡量“黑貓”“白貓”的業(yè)績

3．企業(yè)創(chuàng)新管理如何讓司庫知道

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