房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳一點(diǎn)通

  培訓(xùn)講師:胡冬梅

講師背景:
胡冬梅老師——企業(yè)稅收籌劃賦能實(shí)戰(zhàn)專家★原恒大控股地產(chǎn)分公司(03333)項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)★和潤(rùn)科技(837746)掛牌審計(jì)負(fù)責(zé)人★河北滄州佰瑞會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人★原河北方德實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)★財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專家注冊(cè)會(huì)計(jì)師注冊(cè)稅務(wù)師★中國(guó)社科院 詳細(xì)>>

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房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳一點(diǎn)通詳細(xì)內(nèi)容

房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳一點(diǎn)通

【課程背景】

又接近歲末年尾,財(cái)務(wù)人員的年底關(guān)賬又進(jìn)入日程了,財(cái)務(wù)對(duì)關(guān)賬前需要關(guān)注的事項(xiàng)無(wú)疑要對(duì)照匯算清繳的相關(guān)要求,在一波波的稅收新政發(fā)布后,匯算清繳的要求你清楚了嗎?

由于會(huì)計(jì)和稅收在核算目的、核算口徑、計(jì)量方法和時(shí)間上都有較大區(qū)別,從而使得同一企業(yè)在同一時(shí)期按會(huì)計(jì)方法計(jì)算的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)與按稅法規(guī)定計(jì)算的應(yīng)稅利潤(rùn)之間存在差異,這種差異的調(diào)整成為所得稅匯算清繳工作的重要一環(huán)。

【課程大綱】

  1. 房地產(chǎn)企業(yè)的收入及促銷(xiāo)類型
  2. 房屋預(yù)售收入、物業(yè)租賃收入
  3. 資金使用費(fèi)收入、投資咨詢、商務(wù)咨詢費(fèi)收入
  4. 實(shí)業(yè)投資、投資管理收入
  5. 視同銷(xiāo)售收入——投、分、送、換、抵
  6. 買(mǎi)房送車(chē)位買(mǎi)房贈(zèng)裝修行為及貨物抽獎(jiǎng)促銷(xiāo)
  7. 扣除類調(diào)整——資金利息面面觀
  8. 非關(guān)聯(lián)方借款利息的形式
  9. 關(guān)聯(lián)方借款利息對(duì)債資比的要求
  10. 集團(tuán)內(nèi)單位(含企業(yè)集團(tuán))之間的資金無(wú)償借貸
  11. 不符合獨(dú)立交易原則的特別納稅調(diào)整
  12. 股東財(cái)產(chǎn)抵押的費(fèi)用及借款的財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)
  13. 扣除類調(diào)整——營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用中廣宣費(fèi)
  14. 廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的口徑
  15. 房地產(chǎn)企業(yè)尚未取得銷(xiāo)售收入,如何扣?
  16. 開(kāi)盤(pán)禮品及節(jié)日業(yè)主禮品
  17. 房地產(chǎn)企業(yè)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)廣宣費(fèi)
  18. 房地產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售傭金扣除比例
  19. 扣除類調(diào)整——工資、社保、經(jīng)費(fèi)
  20. 工資薪酬列支的真實(shí)、合理
  21. 派遣用工、臨時(shí)用工人員工資
  22. 社保支出稅前列支的限制
  23. 福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的列支范圍
  24. 承擔(dān)員工個(gè)稅、退休人員過(guò)節(jié)福利
  25. 資產(chǎn)類調(diào)整——折舊調(diào)整

1、固定資產(chǎn)怎么確認(rèn)?

2、固定資產(chǎn)增加與固定資產(chǎn)盤(pán)盈的區(qū)別

3、購(gòu)固定資產(chǎn)的增值稅能入賬在固定資產(chǎn)里嗎?

4、固定資產(chǎn)自建廠房如何固定資產(chǎn)清理?

5、固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)需要考慮固定資產(chǎn)的殘值嗎

6、固定資產(chǎn)質(zhì)保金能否計(jì)入固定資產(chǎn)?

  1. 特殊類調(diào)整——捐贈(zèng)
  2. 捐贈(zèng)扣除限額規(guī)定
  3. 扶貧捐贈(zèng)的扣除
  4. 防疫捐贈(zèng)的扣除
  5. 公司組織員工捐贈(zèng)的 公司可否扣除


 

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【課程背景】每一個(gè)企業(yè)管理者無(wú)不希望企業(yè)蓬勃發(fā)展經(jīng)濟(jì)的發(fā)展將是企業(yè)發(fā)展的最基本前提。作為優(yōu)秀的企業(yè)管理者,了解一些常用的財(cái)務(wù)知識(shí)是非常必要的。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場(chǎng)需求瞬息萬(wàn)變,競(jìng)爭(zhēng)日益激烈,盈利持續(xù)下降,產(chǎn)品、服務(wù)同質(zhì)化嚴(yán)重,隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)加劇,企業(yè)的發(fā)展瓶頸越來(lái)越趨于明顯,以至于中國(guó)企業(yè)的平均壽命從5.7年縮短到2.4年,不僅企業(yè)的生命周期短,能做強(qiáng)做大的

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【課程背景】財(cái)務(wù)管理對(duì)于企業(yè)的重要性是顯而易見(jiàn)的,它是企業(yè)管理的重要組成部分,滲透到企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)領(lǐng)域、各個(gè)環(huán)節(jié),是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的一個(gè)關(guān)鍵要素。如何實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合全球化,財(cái)務(wù)必須轉(zhuǎn)變職能,從“賬房先生”、“警察”,轉(zhuǎn)變?yōu)榧榷芸赜稚梅?wù)的”業(yè)務(wù)伙伴”角色,這是財(cái)務(wù)的核心價(jià)值所在。?【課程大綱】財(cái)務(wù)“三支柱”概念及職能用戶思維——我的客戶是誰(shuí),需求是什么三支柱

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【課程大綱】一、財(cái)務(wù)報(bào)表的分析與業(yè)務(wù)決策1、從讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表入手,了解報(bào)表基本含義1)財(cái)務(wù)核算的基礎(chǔ)2)利潤(rùn)表的構(gòu)成與解讀3)資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)成與解讀4)現(xiàn)金流量的構(gòu)成與解讀2?、財(cái)務(wù)比率反應(yīng)了管理中的哪些問(wèn)題1)財(cái)務(wù)報(bào)表指標(biāo)分析2)財(cái)務(wù)比率與管理短板對(duì)接二、資本市場(chǎng)如何進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)1.?會(huì)計(jì)利潤(rùn)存在的主要問(wèn)題(1)從銷(xiāo)售收入、資產(chǎn)和資本的維度看現(xiàn)金利潤(rùn)(2)從

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【課程背景】當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場(chǎng)需求瞬息萬(wàn)變,競(jìng)爭(zhēng)日益激烈,盈利持續(xù)下降,產(chǎn)品、服務(wù)同質(zhì)化嚴(yán)重,隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)加劇,企業(yè)的發(fā)展瓶頸越來(lái)越趨于明顯,以至于中國(guó)企業(yè)的平均壽命從5.7年縮短到2.4年,不僅企業(yè)的生命周期短,能做強(qiáng)做大的企業(yè)更是廖廖無(wú)幾。經(jīng)梳理企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的問(wèn)題及癥結(jié),絕大部分源于財(cái)務(wù)管控不科學(xué),不系統(tǒng),不合規(guī),遭受處罰及大額經(jīng)濟(jì)損失,甚至最終企

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【課程背景】財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)除了傳統(tǒng)的核算職能,在“大、智、移、云”新環(huán)境下,無(wú)疑更需要職能進(jìn)階,為經(jīng)營(yíng)決策服務(wù),如,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、內(nèi)部控制、預(yù)算管理、降本增效等。為了提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,會(huì)計(jì)人員通過(guò)一系列專門(mén)方法,利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)提供的資料及其他資料進(jìn)行加工、整理和報(bào)告,使企業(yè)各級(jí)管理人員能據(jù)以對(duì)日常發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃與控制,并幫助決策者作出各種專門(mén)決策,而財(cái)會(huì)基礎(chǔ)

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【課程背景】近年來(lái),“業(yè)財(cái)融合”這個(gè)概念無(wú)論在理論界與實(shí)踐上都非常盛行。何為業(yè)財(cái)融合?為何要業(yè)財(cái)融合?總體來(lái)講,業(yè)財(cái)融合是基于企業(yè)資源有限的前提下,財(cái)務(wù)人員掌握財(cái)務(wù)目標(biāo)的同時(shí)了解企業(yè)的運(yùn)作狀況,可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)有效的資源配置。財(cái)務(wù)部門(mén)在對(duì)業(yè)務(wù)實(shí)施管控的同時(shí),也要向業(yè)務(wù)部門(mén)提供服務(wù)。財(cái)務(wù)人員的工作不再是業(yè)務(wù)的事后核算和監(jiān)督,已經(jīng)從價(jià)值角度對(duì)前臺(tái)業(yè)務(wù)事前預(yù)測(cè),計(jì)

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課程背景為確保改革有效、深入推進(jìn),審計(jì)作為國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”責(zé)無(wú)旁貸。國(guó)企改革將進(jìn)一步優(yōu)化國(guó)有企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu),國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有絕對(duì)控股、國(guó)有相對(duì)控股、國(guó)有參股等多種形式并存,這將對(duì)審計(jì)工作提出新挑戰(zhàn)。本課程以案說(shuō)法,針對(duì)不同的審計(jì)對(duì)象、有不同的審計(jì)方法,讓枯燥的審計(jì)知識(shí)、方法和技巧鮮活展現(xiàn)?!菊n程收益】學(xué)會(huì)從不同的視角解讀不同的審計(jì)技巧與應(yīng)用;跳出原

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【課程背景】竣工決算審計(jì)是指對(duì)建設(shè)項(xiàng)目辦理竣工結(jié)算工作的審查。一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目按照批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件所規(guī)定的內(nèi)容建設(shè)完畢,并具備了投產(chǎn)和使用條件的,根據(jù)國(guó)家規(guī)定,建設(shè)單位(或發(fā)包單位)必須及時(shí)辦理竣工決算,組織驗(yàn)收和固定資產(chǎn)交付使用的轉(zhuǎn)賬手續(xù),或兌現(xiàn)合同規(guī)定的報(bào)償和利益。據(jù)電池網(wǎng)不完全統(tǒng)計(jì),截止到12月30日,今年電池新能源行業(yè)并購(gòu)入股案例已達(dá)32個(gè),交易金額總計(jì)約

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【課程背景】納稅籌劃是每個(gè)企業(yè)都會(huì)重視的問(wèn)題,同一個(gè)事件的發(fā)生,不同的操作方式,企業(yè)的納稅負(fù)擔(dān)是不一樣的,根據(jù)不同行業(yè),定制籌劃方案,最大限度合理安全降低稅負(fù)是企業(yè)的管理目標(biāo)。企業(yè)要在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中免于被淘汰,必須努力降低稅收成本,獲得更多的收益。全球經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,世界經(jīng)濟(jì)逐漸一體化,大量的外國(guó)企業(yè)紛紛入駐,這對(duì)我國(guó)的企業(yè)造成了不小的打擊。面對(duì)如此激烈的競(jìng)爭(zhēng)

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【課程時(shí)間】1-2天,6小時(shí)/天?!菊n程對(duì)象】企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)(審計(jì))經(jīng)理及財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員等。【課程背景】隨著電子發(fā)票擴(kuò)圍,金四系統(tǒng)大數(shù)據(jù)集合和數(shù)字協(xié)查、數(shù)字稽查工作的逐步升級(jí),稅收征管邁向大數(shù)據(jù)化,以票控稅、以數(shù)治稅成為征管常態(tài)。而異常發(fā)票、虛開(kāi)發(fā)票導(dǎo)致企業(yè)稅收損失的案例日趨增多,不僅沖擊著商業(yè)行為的交易安全,也給企業(yè)帶來(lái)難以承受的巨大損失。那么如何規(guī)避

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