金稅四期（智慧稅務(wù)）時代稅務(wù)風(fēng)險管控與合規(guī)籌劃

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金稅四期（智慧稅務(wù)）時代稅務(wù)風(fēng)險管控與合規(guī)籌劃

課程背景：

伴隨中辦、國辦印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》落地，以“金稅四期”建設(shè)為主要內(nèi)容的智慧稅務(wù)建設(shè)正式啟航，推動稅收征管方式從‘收稅’到‘報稅’再到‘算稅’，稅收征管流程從‘上機’到‘上網(wǎng)’再到‘上云’，稅收征管效能從‘經(jīng)驗管稅’到‘以票控稅’再到‘以數(shù)治稅’?！敖鸲愃钠凇币园l(fā)票電子化為基本內(nèi)容，主要通過智慧稅務(wù)、電子發(fā)票、大數(shù)據(jù)共享三方面動作實現(xiàn)。

以數(shù)治稅、金稅四期、智慧稅務(wù)、全電發(fā)票（數(shù)電票），對納稅人究竟影響幾何？網(wǎng)絡(luò)輿論廣泛關(guān)注，而作為納稅人，不應(yīng)受網(wǎng)絡(luò)言論（甚至是謠言）影響，重要的是構(gòu)建正確稅務(wù)思維，正確理解和應(yīng)對，把握實質(zhì)，才能做好稅務(wù)風(fēng)險管控和合規(guī)籌劃。

金稅四期，以發(fā)票電子化為基本內(nèi)容，發(fā)票合規(guī)仍是重中之重！發(fā)票與合同關(guān)系緊密，合同是業(yè)務(wù)的源頭并貫穿業(yè)務(wù)全流程，合同管理是企業(yè)完善內(nèi)部管理體系中的重要一環(huán)，是稅務(wù)風(fēng)險管理和合規(guī)籌劃中的重要環(huán)節(jié)，合同條款的具體內(nèi)容將直接影響納稅人的稅負(fù)承擔(dān)及稅款交納。作為納稅人，在整個業(yè)務(wù)流程中，必須高度重視發(fā)票與合同，管控稅務(wù)風(fēng)險，享受節(jié)稅效應(yīng)，避免稅企爭議。

課程收益：

本課程精選豐富的發(fā)票及合同涉稅風(fēng)險與籌劃真實案例，每個案例均極具操作性和實戰(zhàn)價值。學(xué)完本課程，學(xué)員可以建立新思維，識別業(yè)務(wù)全流程中常見稅務(wù)風(fēng)險，掌握稅務(wù)風(fēng)險管控和合規(guī)籌劃的基本方法，幫助企業(yè)做好稅務(wù)風(fēng)險管控并實現(xiàn)節(jié)稅效益，在工作中實現(xiàn)自我價值。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業(yè)財稅人員

課程方式：講師講授.案例研討.全員參與

課程大綱

第一講：構(gòu)建正確的稅務(wù)思維，復(fù)雜問題簡單化

欒老師用豐富的案例讓大家構(gòu)建正確的稅務(wù)思維，正確應(yīng)對金稅四期，高效學(xué)習(xí)稅務(wù)實戰(zhàn)，在沒有“明確文件”下準(zhǔn)確“預(yù)測”政策，識別稅務(wù)謠言，事半功倍學(xué)稅法。

（一）有無稅務(wù)思維的比較，天地之別

（二）準(zhǔn)確理解稅法，事半功倍

（三）識別稅務(wù)謠言，金稅四期沒那么可怕

（四）判斷網(wǎng)絡(luò)文章對錯

（五）“爭議”事項溝通

（六）評估稽查應(yīng)對

第二講：金稅四期（智慧稅務(wù)、發(fā)票電子化）時代下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險挑戰(zhàn)與應(yīng)對

（一）請正確理解以票控稅和以數(shù)治稅

（二）稅務(wù)執(zhí)法新體系、稅費服務(wù)新體系、稅務(wù)監(jiān)管新體系

（三）智慧稅務(wù)建設(shè)與發(fā)票電子化改革、大數(shù)據(jù)共享

（四）金稅四期，金稅N期，與你何干？把握金稅四期的本質(zhì)，把心放到肚子里！

（五）金稅四期其實很簡單！打個比方，你就秒懂！

（六）金稅四期：以發(fā)票電子化為基本內(nèi)容，發(fā)票合規(guī)仍是重中之重！

（七）“新一戶式查詢”功能顯神威，破獲電子專票虛開第一案

（八）全電發(fā)票（數(shù)電票）優(yōu)點、特點

（九）全電發(fā)票（數(shù)電票）重點關(guān)注事項及審核要點

（十）發(fā)票審核四步法，四步輕松解決發(fā)票合規(guī)審核

（十一）金稅四期下企業(yè)的最佳選擇：合法合規(guī)！

（十二）稅收風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)分析，莫要過度關(guān)注，重要的還是思維

（十三）稅務(wù)稽查風(fēng)險的事前管控（1元事前預(yù)防＝5元事后投資）

（十四）稅務(wù)稽查風(fēng)險的事中管控（知己知彼、虛心學(xué)習(xí)）

（十五）稅務(wù)稽查風(fēng)險的事后管控（積極救濟爭取最小損失，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)防微杜漸）

第三講：真實稅案精析：發(fā)票涉稅風(fēng)險管控及合規(guī)籌劃

（一）虛開發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險

（二）虛開發(fā)票的刑事風(fēng)險，不是你想的那樣

（三）虛開發(fā)票在稅法和刑法上的異同

（四）對開、環(huán)開、變名虛開、如實代開、掛靠等行為是否屬于稅法和刑法上的虛開？

（五）本是同樣的業(yè)務(wù)為何一個無罪一個獲刑14年？

（六）涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，檢察院為何不起訴？

（七）檢察院對開票方不起訴，對受票方提起公訴？

（八）虛開發(fā)票后即作廢為何被判虛開發(fā)票罪？

（九）虛開發(fā)票沒用為何被判虛開發(fā)票罪？

（十）公司注銷了涉嫌虛開發(fā)票也清查

（十一）《已證實虛開通知單》應(yīng)對

（十二）自作聰明亂“籌劃”引發(fā)的發(fā)票案

（十三）應(yīng)開票未開票的風(fēng)險

（十四）應(yīng)取得發(fā)票而未取得發(fā)票的風(fēng)險

（十五）善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票，企業(yè)所得稅稅前可否扣除？

（十六）取得錯誤的發(fā)票沒換票但稅局認(rèn)可其稅前扣除！納稅人怎么做到的？

（十七）取得虛開發(fā)票但稅局允許其稅前扣除！納稅人怎么做到的？

（十八）代開被稽查終免于補繳企業(yè)所得稅！納稅人怎么做到的？

（十九）此案虛開發(fā)票套取資金，成本費用為何能稅前扣除？

（二十）上游稅局下發(fā)已證實虛開通知單，下游企業(yè)被認(rèn)定善意取得！

（二十一）怎樣在虛開案件中保護(hù)自己？

（二十二）真業(yè)務(wù)真發(fā)票為何被補稅？

（二十三）虛開案件合規(guī)不起訴適用共性分析

第四講：真實案例精析：合同涉稅風(fēng)險管控及合規(guī)籌劃

（一）某合同條款：無知者無畏，明目張膽虛開發(fā)票

（二）某合同條款：無知者無畏，多繳冤枉稅還要被處罰

（三）律師把關(guān)過的合同，你以為就沒有稅務(wù)風(fēng)險嗎？

（四）企業(yè)聘請的是稅務(wù)磚家還是稅務(wù)專家，很重要！

（五）合同與發(fā)票合規(guī)籌劃，規(guī)避刑事風(fēng)險與稅務(wù)風(fēng)險

（六）具體合同涉稅條款逐項分析及改進(jìn)建議

第五講：合同、發(fā)票、資金、業(yè)務(wù)四流合規(guī)

（一）四流合規(guī)

（二）三方抵賬協(xié)議、委托收款協(xié)議、委托付款協(xié)議

（三）四流不合一但稅法允許抵扣的特殊情形

（四）進(jìn)項管理

（五）銷項管理

第六講：進(jìn)項發(fā)票風(fēng)險管控及合規(guī)籌劃

（一）扣稅憑證合法合規(guī)（8大方面判斷）

（二）增值稅扣稅憑證的種類

（三）增值稅扣稅憑證勾選確認(rèn)

（四）不得抵扣進(jìn)項稅額的情形

（五）四流合規(guī)（單列一講）

（六）農(nóng)產(chǎn)品抵扣

（七）特殊政策（加計抵減、留底退稅）

（八）增值稅與企業(yè)所得稅在發(fā)票上的異同

第七講：發(fā)票開具時點風(fēng)險管控及合規(guī)籌劃

（一）增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間、企業(yè)所得稅收入、會計準(zhǔn)則確認(rèn)時間的異同分析

（二）提前開票與延遲開票的稅務(wù)風(fēng)險

（三）開票時點常見誤區(qū)

第八講：兼營、混合銷售風(fēng)險管控及合規(guī)籌劃

（一）兼營、混合銷售怎樣準(zhǔn)確區(qū)分？

（二）兼營、混合銷售在合同簽訂、發(fā)票開具、財稅處理上需要注意哪些事項？

（三）一表打盡兼營、混合銷售各種情形的稅務(wù)處理

（四）兼營、混合銷售的錯誤納稅籌劃是怎樣的？

第九講：價外費用風(fēng)險管控及合規(guī)籌劃

（一）熟練運用價外費用相關(guān)稅法政策。

（二）準(zhǔn)確判斷一項費用（含代收、代墊款項）是否屬于價外費用。

（三）價外費用的發(fā)票問題。

（四）押金、保證金是否屬于價外費用。

（五）財政補貼是否屬于價外費用。

（六）稅務(wù)爭議事項風(fēng)險化解方法。

（七）合同中的價外費用條款需要特別關(guān)注的幾點涉稅事項。

第十講：視同銷售風(fēng)險管控及合規(guī)籌劃

（一）增值稅視同銷售政策詳解

（二）增值稅視同銷售案例解析

（三）增值稅視同銷售與所得稅、消費稅視同銷售的區(qū)別

（四）看似視同銷售其實不需要視同銷售的情形

（五）買一贈一業(yè)務(wù)需要視同銷售嗎

第十一講：特殊銷售方式風(fēng)險管控及合規(guī)籌劃

（一）銷售折扣、折扣銷售、銷售折讓相關(guān)稅收政策

（二）銷售折扣、折扣銷售、銷售折讓相關(guān)案例解析

第十二講：銷售返利風(fēng)險管控及合規(guī)籌劃

（一）與銷售量銷售額無必然關(guān)系的各項費用的稅務(wù)處理

（二）與銷售量銷售額掛鉤的各種返還收入的稅務(wù)處理

第十三講：差額征稅風(fēng)險管控及合規(guī)籌劃

（一）一般計稅方法差額征稅

（二）簡易計稅差額征稅

（三）應(yīng)稅行為差額扣除需取得的合法憑證

（四）差額征稅的發(fā)票開具

（五）差額征稅的財稅處理

第十四講：簡易計稅風(fēng)險管控及合規(guī)籌劃

（一）各類增值稅簡易征收情形下的稅務(wù)處理

（二）增值稅簡易征收的稅務(wù)風(fēng)險

弟十五講：不可忽視的個人所得稅及小稅種風(fēng)險管控及合規(guī)籌劃

（一）個人所得稅風(fēng)險管控及合規(guī)籌劃

（二）房產(chǎn)稅、土地使用稅等小稅種風(fēng)險管控及合規(guī)籌劃

第十六講：智慧稅務(wù)下的合規(guī)籌劃

1. 引以為戒——稅籌失敗案例
2. 思維方法——稅籌成功案例

（三）稅籌境界——潤雨細(xì)無聲還是秋風(fēng)掃落葉

若有特殊行業(yè)需求，可加特殊行業(yè)內(nèi)容（見我的其他課綱）

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