企業(yè)全面預(yù)算管理
企業(yè)全面預(yù)算管理詳細內(nèi)容
企業(yè)全面預(yù)算管理
如何認知預(yù)算和預(yù)算管理?
預(yù)算是規(guī)劃“防火” OR “救火”?
預(yù)算過程控制OR結(jié)果控制?
預(yù)算是財務(wù)部的事,拍拍腦袋即可
計劃趕不上變化,預(yù)算沒有實際價值
預(yù)算就是對成本費用加以控制,是上面綁住我們手、腳的一條小繩
預(yù)算就是討價還價,是與管理層、股東間對今年工作的一種約定
預(yù)算認識的誤區(qū)分析。
從傳統(tǒng)計劃管理向全面預(yù)算管理過渡
二、什么是預(yù)算及預(yù)算管理?
(1)什么是預(yù)算及預(yù)算管理
預(yù)算起點是預(yù)測;預(yù)算是表現(xiàn)資源量;預(yù)算結(jié)果是均衡;預(yù)算必須有成熟規(guī)范的體系
(2)全面預(yù)算管理的特點
三、全面預(yù)算管理的作用
四、全面預(yù)算管理的組織和實施
四層預(yù)算機構(gòu)
預(yù)算管理運行體系
預(yù)算目標的分解
預(yù)算審批程序
全面預(yù)算體系
五、全面預(yù)算的編制
預(yù)算編制程序
案例:山東航空集團公司預(yù)算編制程序。
1.預(yù)算編制方法:
(一)固定預(yù)算與彈性預(yù)算
案例1.某種產(chǎn)品的固定預(yù)算編制。
案例2. A公司2008年按公式法編制的制造費用彈性預(yù)算。
案例3. A公司2009年按列表法編制的制造費用彈性預(yù)算。
(二)增量預(yù)算與零基預(yù)算
案例4.某公司按增量預(yù)算編制計劃年度的制造費用。
案例5. A公司采用零基預(yù)算法編制2009年各項費用預(yù)算。
(三)定期預(yù)算與滾動預(yù)算
2.編制銷售預(yù)算
案例6.某企業(yè)專門決策預(yù)算編制。
案例7. 銷售預(yù)算和應(yīng)收賬款預(yù)算的編制。
3.編制成本費用預(yù)算
案例8. 銷售及管理費用預(yù)算的編制
4.編制現(xiàn)金預(yù)算
案例9.某公司11月份現(xiàn)金收支預(yù)算的編制。
六、全面預(yù)算的執(zhí)行與控制
1.預(yù)算執(zhí)行控制責任體系
2.預(yù)算執(zhí)行控制重點
3.預(yù)算執(zhí)行控制方法
4.預(yù)算項目的具體控制
5.預(yù)算追加—例外原則
6.預(yù)算調(diào)整—目標調(diào)整
(1)預(yù)算調(diào)整—資源配置調(diào)整
(2)預(yù)算調(diào)整—流程調(diào)整
7.預(yù)算分析
(1)責任體系
(2)分析內(nèi)容
(3)分析形式
(4)分析會議
(5)分析方法
七、全面預(yù)算的考核
1.傳統(tǒng)的預(yù)算考核偏重于財務(wù)指標
2.預(yù)算考核—平衡計分卡
3.預(yù)算考核組織
4.預(yù)算考核方法
5.預(yù)算考核程序
陳光老師的其它課程
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營改增全行業(yè)稅務(wù)策劃 11.03
《2016營改增時代各行業(yè)企業(yè)稅務(wù)應(yīng)對》課程(2天)——解構(gòu)營改增應(yīng)對之道課程備注:1.本課程為2016年全新研發(fā);2.本課程由多位資深專家共同研發(fā),具備全方位多角度的視野;3.本課程被北大、清華等多個高級研修班評為最有價值的財務(wù)理論創(chuàng)新課程;4.本課程實戰(zhàn)及工具已經(jīng)在近50家企業(yè)和近百家咨詢公司中得到有效應(yīng)用。一、《營改增時代下的企業(yè)稅務(wù)應(yīng)對》課程背景簡介
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疫情當下,提升財務(wù)管理綜合賦能——《2020年財務(wù)經(jīng)營分析培訓(xùn)》課程(1天)——解構(gòu)財務(wù)報表分析應(yīng)對之道課程備注:1.本課程為2020年全新課程;2.本課程專門為公司培訓(xùn)設(shè)計。3.本課程為企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn),所有資料需注意安全保密。項目背景:◆全國疫情下,企業(yè)財務(wù)管理仍要繼續(xù),企業(yè)財務(wù)部如何全面提高財務(wù)管理賦能和水平?◆我們企業(yè)財務(wù)部、高管、業(yè)務(wù)核心以什么心態(tài)面對
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