內部審計實踐

  培訓講師：樊李東

講師背景：
樊李東注冊理財規(guī)劃師會計學/經濟學教授廣東科技會計專業(yè)主講教師廣東財政廳繼續(xù)教育培訓專家電力行業(yè)經濟新常態(tài)研究專家煙草行業(yè)經濟新常態(tài)研究專家廣東省財政廳、廣東省科技廳項目評審專家講師經歷：樊李東老師從事財務會計和企業(yè)高管、財務和經濟學教育研 詳細>>

樊李東
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內部審計實踐詳細內容

內部審計實踐
 

一、為何要進行內部審計

1.經營權與產權分離

2.公司規(guī)模擴大

3.人的犯罪心理分析

4.職業(yè)經理的舞弊原因分析

5.大中型企業(yè)內部審計實踐


二、內部審計的定義與新實踐

1.內部審計的定義

2.內外審計的區(qū)別

3.內部審計新實踐

3.1內部審計的責任

3.2內部審計的范圍

3.3組織與制度

3.4審計制度

3.5人員配置和??作

3.6    審計工具

3.7審計培訓


三、內審發(fā)揮作用的條件

1.內審的功能，角色和職責定義清楚

2.恰當?shù)膬葘徑Y構與目標

3.能夠勝任內審人員

4.恰當?shù)膶徲嫹椒?/p>

5.要有足夠的審閱范圍以確保監(jiān)督的結果


四、內部審計的工作方法

1.基于內部控制框架的審計（有內容在PPT中）—佳實踐作用

2.基于全面風險管理的內部審計—佳？？作業(yè)

3.審計的測試方法

3.1    審計的流程

3.2    測試的方法

3.3測試的步驟

4、審計抽樣方法的確定

5、如何確定審計抽樣？？的數(shù)量


五、內部審計質量控制

1.內部審計標準及工作規(guī)范

2.全面的審計質量控制秩序

3.定期的考核評估

4.對審計的審計


五、缺陷與指舞弊的識別

1.缺陷的定義與其級別

2.舞弊的定義與其信號


七、如何建立有效的內部審計體系

1.必須具備的戰(zhàn)略問題

1.1.組織層次，結構與目標

1.2.審計組織內部層次與結構

1.3.制定正式的戰(zhàn)略計劃

1.5.完成風險評估并制定審計計劃

2.公司必須具備的戰(zhàn)術問題

2.1制定當年預算和長期規(guī)劃

2.2馬上開展現(xiàn)場工作

2.3確認具備了所需要的技能

2.4確定所利用的基本框架，方法和技術

2.5建立溝通渠道

2.6績效評估

3、內部審計師的作用與責任


八、內部審計常用技巧的實踐

1、如何確定重點審計區(qū)域—流程與會計科目

2、關鍵控制點

3、穿行測試—樣本

4、哪些指標提示需要審計

5、審計依據(jù)和審計重點


九、抽樣技術在審計中的應用

1、抽樣的概念

2、抽樣的風險

3、阿爾法風險與貝塔風險

4、屬性抽樣


十、核心業(yè)務審計

1、人事審計

2、IT系統(tǒng)審計

3、營業(yè)資本風險審計

4、資金安全審計

5、經濟效益審計

6、工程審計

7、運行審計

8、法律審計

9、政府關系

10、單證審計

11、危機處理


十一、審計技能綜合練習

1.討論審計的綜合目標

2.馬上開始審計

3.應用哪些審計技巧

4.審計中溝通與詢問的技巧

5.審計中的禮儀

6.如何處理疑難與危險案件

7.如何進行審計報告


十二、保險審計

1.全面保險

2.保險政策

3.風險轉移

4.再保險

案例與附件

審計立項書模板

審計程序模板

審計通知書模板

審計發(fā)現(xiàn)匯總模板

審計報告模板

審計后續(xù)跟蹤報告模板

審計報告審批流程

審計項目變更申請表

審計監(jiān)控管理制度

駐外機構審計業(yè)務管理制度


 

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