建安行業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)識別與營改增稅收籌劃

  培訓(xùn)講師：康健

講師背景：
☆昆明典明策劃咨詢有限公司特聘培訓(xùn)講師。曾任廣東某大型外資企業(yè)企劃部主任，主持5S、ISO9000、價(jià)值工程分析、流程再造與ERP等項(xiàng)目管理工作,湖南綠洲禽業(yè)公司銷售總監(jiān)、副總等高職，具有豐富閱歷與企業(yè)管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合中國傳統(tǒng)文化理念 詳細(xì)>>

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建安行業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)識別與營改增稅收籌劃詳細(xì)內(nèi)容

建安行業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)識別與營改增稅收籌劃

模塊一：稅務(wù)形勢分析

1、2014年稅務(wù)稽查工作成果回顧；

2、2015 年列入稅務(wù)稽查指令性計(jì)劃與指導(dǎo)性計(jì)劃有哪些項(xiàng)目？

3、2015 將對哪些區(qū)域、哪些行業(yè)進(jìn)行專項(xiàng)整治？

4、稅務(wù)機(jī)關(guān)將繼續(xù)嚴(yán)厲查處大要案，下一個(gè)目標(biāo)是什么？

5、稅務(wù)總局要求“查賬必查票”、“查案必查票”、“查稅必查票”，發(fā)票問題怎么辦？

模塊二：建安企業(yè)重點(diǎn)關(guān)注的常見涉稅問題及風(fēng)險(xiǎn)控制策略

一、營業(yè)稅業(yè)務(wù)常見問題及主要識別與防控方法

1、納稅人常見問題及識別與防控方法；

2、征稅范圍和稅率常見問題及識別與防控方法；

3、計(jì)稅營業(yè)額常見問題及識別與防控方法；

4、其他項(xiàng)目常見問題及識別與防控方法。


二、企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)常見問題及主要識別與防控方法

1、收入項(xiàng)目常見問題及識別與防控方法；

2、扣除項(xiàng)目常見問題及識別與防控方法；

3、資產(chǎn)處理常見問題及識別與防控方法；

4、稅收優(yōu)惠常見問題及識別與防控方法；

5、所得額常見問題及識別與防控方法；

6、應(yīng)納稅額常見問題及識別與防控方法。


三、個(gè)人所得稅業(yè)務(wù)常見問題及主要識別與防控方法

1、納稅人常見問題及識別與防控方法；

2、扣繳義務(wù)人常見問題及識別與防控方法；

3、征稅范圍常見問題及識別與防控方法；

4、計(jì)稅收入常見問題及識別與防控方法；

5、免稅收入常見問題及識別與防控方法；

6、建安項(xiàng)目異地個(gè)人所得稅常見問題及識別應(yīng)對。


模塊三：建安企業(yè)“營改增”政策解析及稅務(wù)事項(xiàng)安排

一、增值稅的基本原理以及“營改增”背景

1、增值稅的基本原理及其應(yīng)用；

2、增值稅與營業(yè)稅的優(yōu)缺點(diǎn)比較；

3、“營改增”的背景、內(nèi)容、方式等；

4、“營改增”的試點(diǎn)范圍；

5、“營改增”涉及的稅率和征收率；

6、如何看待建筑業(yè)企業(yè)稅負(fù)的增減變化等。

二、增值稅的計(jì)算及其對企業(yè)招投標(biāo)的影響

1、一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定；

2、增值稅納稅人資格的規(guī)定對企業(yè)經(jīng)營和納稅管理帶來的影響；

3、納稅人資格認(rèn)定對下游企業(yè)決策影響；

4、建筑業(yè)企業(yè)在材料、設(shè)備采購過程中的增值稅籌劃；

5、增值稅的一般計(jì)稅方法和簡易計(jì)稅方法；

6、交通費(fèi)、住宿費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等業(yè)務(wù)的增值稅政策；

7、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的規(guī)定；

8、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣對票據(jù)的基本要求；等。

三、納稅地點(diǎn)、會計(jì)核算及組織機(jī)構(gòu)的改變

1、增值稅納稅地點(diǎn)的確定；

2、建筑業(yè)企業(yè)如何繳納增值稅？

3、增值稅納稅地點(diǎn)的規(guī)定對建筑業(yè)企業(yè)的影響；

4、如何應(yīng)對預(yù)收款納稅、開發(fā)票與客戶的特殊要求？

5、營改增后企業(yè)組織機(jī)構(gòu)會有哪些變化？

6、增值稅體制下企業(yè)的會計(jì)核算體系等。

四、分包掛靠、存量資產(chǎn)抵扣及過渡期政策

1、外部勞務(wù)、分包、混合銷售稅改前后政策對比分析；

2、“營改增”期間營業(yè)稅與增值稅的過渡政策及發(fā)票管理；

3、 存量資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額能否進(jìn)行抵扣？

4、 增值稅下甲供材料的涉稅處理；

5、“營改增”政策對掛靠經(jīng)營的財(cái)稅政策規(guī)定；

6、“營改增”對建筑施工企業(yè)計(jì)劃預(yù)算、驗(yàn)工計(jì)價(jià)工作的影響；

7、“營改增”下企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)及績效評價(jià)工作的改進(jìn)與變化；


 

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課程大綱：一、增值稅的基本原理以及“營改增”背景1.增值稅的基本原理及其應(yīng)用；2.增值稅與營業(yè)稅的優(yōu)缺點(diǎn)比較；3.“營改增”的背景、內(nèi)容、方式等；4.“營改增”的試點(diǎn)范圍；5.“營改增”涉及的稅率和征收率；6.如何看待建筑業(yè)企業(yè)稅負(fù)的增減變化等。二、增值稅的計(jì)算及其對企業(yè)招投標(biāo)的影響1.一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定；2.增值稅納稅人資格的規(guī)定對企業(yè)經(jīng)營和納

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課程大綱：一、增值稅的基本原理以及“營改增”背景1.增值稅的基本原理及其應(yīng)用；2.增值稅與營業(yè)稅的優(yōu)缺點(diǎn)比較；3.“營改增”的背景、內(nèi)容、方式等；4.“營改增”的試點(diǎn)范圍；5.“營改增”涉及的稅率和征收率；6.如何看待建筑業(yè)企業(yè)稅負(fù)的增減變化等。二、增值稅的計(jì)算及其對企業(yè)招投標(biāo)的影響1.一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定；2.增值稅納稅人資格的規(guī)定對企業(yè)經(jīng)營和納

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課程大綱：專題一增值稅計(jì)稅原理1.一般計(jì)稅方法和簡易計(jì)稅方法.2.銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額3.不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額4.可以選擇簡易辦法征收的情形（建筑業(yè)）專題二房產(chǎn)企業(yè)“營改增”政策的銜接1.如何區(qū)分新項(xiàng)目和老項(xiàng)目2.老項(xiàng)目如何計(jì)算繳納增值稅3.老項(xiàng)目的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)還在地稅嗎？4.老項(xiàng)目的銷售收入如何開票5.老項(xiàng)目已經(jīng)收款但尚未開具發(fā)票如何處理6.老項(xiàng)目對應(yīng)的支出可

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模塊一：稅務(wù)形勢分析1、2015年稅務(wù)稽查指令性與指導(dǎo)性檢查項(xiàng)目2、2016年度稅務(wù)稽查方向預(yù)測模塊二：常見的稅務(wù)稽查、納稅評估方法和手段；1、稽查常用手段：現(xiàn)場核查、突擊調(diào)賬、資金流檢查、……2、常用的查賬方法：順查法、逆查法、審閱法……3、稽查分析方法：稅負(fù)分析法、投入產(chǎn)出比法、發(fā)票比例分析法、……4、納稅評估的稅務(wù)實(shí)踐方式（基本方法與技巧）5、稅務(wù)機(jī)關(guān)

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課程大綱：專題一營改增整體介紹及對企業(yè)組織的影響1.增值稅的發(fā)展沿革及我國稅制特點(diǎn)2.營改增的意義、進(jìn)程3.營改增后微觀、宏觀稅負(fù)變化效應(yīng)分析4.全面營改增后的影響專題二營改增稅收政策分析解讀節(jié)營改增基本政策關(guān)鍵點(diǎn)梳理一、納稅人與扣繳義務(wù)人二、征稅范圍解讀分析二、稅率與征收率1.不同稅率的兼營與混合銷售分析2.征收率的實(shí)際運(yùn)用三、計(jì)稅方法基本介紹四、一般納稅

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課程大綱：專題一營改增整體介紹及對企業(yè)組織的影響1.增值稅的發(fā)展沿革及我國稅制特點(diǎn)2.營改增的意義、進(jìn)程3.營改增后微觀、宏觀稅負(fù)變化效應(yīng)分析4.全面營改增后的影響專題二營改增稅收政策分析解讀（重點(diǎn)側(cè)重廣電及建安行業(yè)）節(jié)營改增基本政策關(guān)鍵點(diǎn)梳理一、納稅人與扣繳義務(wù)人二、征稅范圍解讀分析三、稅率與征收率1.不同稅率的兼營與混合銷售分析2.征收率的實(shí)際運(yùn)用四、計(jì)

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部分：房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)營改增的相關(guān)增值稅政策1.房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)“營改增”涉及的稅率和征收率2.房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)增值稅的納稅申報(bào)與匯總納稅3.增值稅一般納稅人與小規(guī)模納稅人管理4.應(yīng)納增值稅額的計(jì)算（增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出與不允許抵扣規(guī)定）5.增值稅專用發(fā)票的認(rèn)證期限、抵扣期限及特殊規(guī)定6.增值稅專用發(fā)票丟失的處理7.增值稅會計(jì)核算8.房地產(chǎn)企

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培訓(xùn)內(nèi)容：模塊一：稅務(wù)形勢分析1.2015年列入稅務(wù)稽查指令性計(jì)劃與指導(dǎo)性計(jì)劃有哪些項(xiàng)目？2.票據(jù)相關(guān)涉及的稅收風(fēng)險(xiǎn)以及帶來的稅務(wù)處罰規(guī)定3.票據(jù)處理要點(diǎn)，什么時(shí)候需要取得發(fā)票，無需取得發(fā)票的情形等模塊二：常見的稅務(wù)稽查方法和手段1.常用的查賬方法：順查法、逆查法、審閱法……2.稽查常用手段：現(xiàn)場核查、突擊調(diào)賬、資金流檢查、……3.評估分析方法：稅負(fù)分析法、

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課程大綱：模塊一：稅務(wù)稽查形勢分析1、2014年稅務(wù)稽查工作成果回顧；2、2015年列入稅務(wù)稽查指令性計(jì)劃與指導(dǎo)性計(jì)劃有哪些項(xiàng)目？3、2015將對哪些區(qū)域、哪些行業(yè)進(jìn)行專項(xiàng)整治？4、稅務(wù)機(jī)關(guān)將繼續(xù)嚴(yán)厲查處大要案，下一個(gè)目標(biāo)是什么？5、稅務(wù)總局要求“查賬必查票”、“查案必查票”、“查稅必查票”，發(fā)票問題怎么辦？模塊二：稅務(wù)稽查情況概述一、企業(yè)被稽查原因、分析；

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課程大綱：一、企業(yè)所得稅匯算清繳中的憑證處理1．稅法對扣除憑證是如何規(guī)定的？2．憑證在企業(yè)所得稅匯算清繳中居于什么樣的地位？3．是不是只有發(fā)票才是合法有效的憑證？4．沒有合法有效的憑證，企業(yè)將面臨怎樣的納稅風(fēng)險(xiǎn)？5．發(fā)票丟失了該如何進(jìn)行稅收處理？6．取得跨年度費(fèi)用支出憑證涉稅處理怎樣操作？二、2014年—2015年度企業(yè)所得稅新政解析1.固定資產(chǎn)加速折舊稅收

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