《涉外企業(yè)的國際稅收與反避稅》

  培訓(xùn)講師：田野

講師背景：
田野其人田野，注冊稅務(wù)師，著名納稅籌劃專家，清華大學(xué)、浙江大學(xué)等多所名?？偛冒嗫妥淌?。從事稅務(wù)稽查達(dá)十年之久，又出任財稅行業(yè)企業(yè)高層多年。為此其獨到之處在于既熟悉稅務(wù)流程又掌握企業(yè)情況，對會計和稅法均有較深的研究和造詣。同時寫的一手好文章 詳細(xì)>>

田野
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《涉外企業(yè)的國際稅收與反避稅》詳細(xì)內(nèi)容

《涉外企業(yè)的國際稅收與反避稅》

近幾年，隨著經(jīng)濟(jì)的全球性發(fā)展，企業(yè)不是走出去就是請進(jìn)來。但這里面涉及到的國際稅收問題常使人霧里看花。國際稅收涉及到符合何種條件、何種時間、何種項目與收入需要在境內(nèi)征稅，符合何種條件又不需要征稅或享受優(yōu)惠政策。所以，也就出現(xiàn)了國際避稅與反避稅的較量。近幾年我國通過反避稅調(diào)查，平均每戶補(bǔ)稅高達(dá)1500萬以上，給涉外企業(yè)帶來了較大的涉稅風(fēng)險。為了提高涉外跨國企業(yè)的國際稅收業(yè)務(wù)水平，本單位特地舉辦一次《涉外企業(yè)的國際稅收與反避稅》培訓(xùn)班，通過解析現(xiàn)實中稅務(wù)部門大量的“反避稅”案例，讓與會者掌握國際稅收知識。適合涉外企業(yè)和即將有涉外業(yè)務(wù)的企業(yè)負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管參加。時間2天?，F(xiàn)將有關(guān)問題通知如下：
一、培訓(xùn)內(nèi)容
（一）企業(yè)納稅管理必須掌握的三種知識
通過分析企業(yè)偷稅存在的六大問題，斷絕偷稅發(fā)財?shù)哪铑^。解決一旦發(fā)生偷稅行為，如何避免責(zé)任人判刑入獄問題。通過及時掌握最新稅收政策，養(yǎng)成經(jīng)營過程必須研究稅法的習(xí)慣，達(dá)到精細(xì)化納稅管理的目的。
（二）國際稅收業(yè)務(wù)與反避稅
本部分主要介紹企業(yè)常遇到的近30個國際稅收業(yè)務(wù)，了解其背景及避稅原理，掌握稅收協(xié)定條款的有關(guān)內(nèi)容。懂得稅務(wù)部門如何實施反避稅調(diào)查及納稅調(diào)整。
（一）避稅地避稅原理及現(xiàn)狀
（二）投資及經(jīng)營過程資本弱化避稅與調(diào)整
（三）轉(zhuǎn)移定價、變換經(jīng)營模式、境外隱藏收入避稅與調(diào)整
（四）境外企業(yè)境內(nèi)提供勞務(wù)、工程項目管理問題
（五）常設(shè)機(jī)構(gòu)與非常設(shè)機(jī)構(gòu)的判斷與納稅管理
（六）境內(nèi)提供服務(wù)與勞務(wù)派遣的區(qū)別與納稅
（七）境外人員個人所得稅問題
（八）境內(nèi)所得、境外所得與境內(nèi)支付
（九）企業(yè)境內(nèi)、境外勞務(wù)征收流轉(zhuǎn)稅問題
（十）國際運輸?shù)臏?zhǔn)確定性與免稅問題
（十一）特許權(quán)使用費與設(shè)計費區(qū)別與聯(lián)系
（十二）跨境業(yè)務(wù)代扣代繳問題
（十三）境內(nèi)外企業(yè)同一問題納稅時間差異判斷
（十四）到期應(yīng)支付而未支付的境外所得扣繳問題
（十五）代扣境外稅金的其他費用扣除問題
（十六）境外注冊中資控股企業(yè)納稅問題
（十七）支付境外傭金及運費的納稅問題
（十八）境外支付利息問題
（十九）境外總分機(jī)構(gòu)異地稅率差異處理
（二十）“行動一致人”與“受益所有人”
（二十一）濫用稅收協(xié)定優(yōu)惠政策避稅
（二十二）“導(dǎo)管公司”與平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)
（二十三）轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查二次調(diào)整
（二十四）關(guān)聯(lián)企業(yè)利息計算與調(diào)整
（二十五）稅收協(xié)定等其他業(yè)務(wù)
二、課程收益：
國際稅收業(yè)務(wù)在稅務(wù)部門及企業(yè)都是難點，主要是涉及到國際知識較偏門，對外協(xié)定語言苦澀難懂。所以，本次培訓(xùn)將結(jié)合大量現(xiàn)實案例來解讀政策，將常見問題一網(wǎng)打盡。只要掌握課堂內(nèi)容，就可以應(yīng)對國際稅收業(yè)務(wù)了。
三、主 講 人：田野
注冊稅務(wù)師。原國稅總局中國稅網(wǎng)納稅規(guī)劃項目總監(jiān)。我國著名財稅專家，清華大學(xué)、浙江大學(xué)、西南財經(jīng)大學(xué)等?？妥淌?。曾從事稅務(wù)稽查及反避稅工作達(dá)十年之久，對國際稅收業(yè)務(wù)有較深的研究和造詣。曾受邀為陜西省國稅局等多家稅務(wù)部門及企業(yè)主講《涉外企業(yè)國際稅收業(yè)務(wù)與反避稅》課程，以其獨有的“說評書”式授課風(fēng)格和扎實的專業(yè)功底，在財稅培訓(xùn)界獨領(lǐng)風(fēng)騷。每授一課均好評如潮。
案例：
1.企業(yè)墊資修路抵稅款致使老總涉嫌偷稅被捕案
2.房屋經(jīng)紀(jì)公司利用員工卡偷稅案
3.企業(yè)招聘員工造成補(bǔ)稅580萬案
4.企業(yè)沒有經(jīng)營收入被補(bǔ)稅250萬案
5.外資企業(yè)免稅政策被廢止補(bǔ)稅800萬案
6.對賭協(xié)議引發(fā)巨額滯納金案
7.廣州某化妝品公司境內(nèi)融資避稅案
8.某公司財產(chǎn)租賃轉(zhuǎn)移利潤避稅案
9.機(jī)電公司利用轉(zhuǎn)移定價調(diào)增收入3億案
10.進(jìn)料加工變來料加工納稅調(diào)整案
11.高爾夫球場境外隱藏會員費避稅案
12.國際運輸被定性為出租業(yè)務(wù)補(bǔ)稅案
13. 電視臺租用外國衛(wèi)星納稅爭議案
14. 混淆勞務(wù)費與特許權(quán)使用費避稅案
15. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓時間確定差異補(bǔ)繳430萬稅款
16. 利用境外總分機(jī)構(gòu)異地稅率差異避稅案
17. “行動一致人”利用政策臨界點避稅案
18. “受益所有人”利用導(dǎo)管公司股息避稅案
19. 濫用稅收協(xié)定轉(zhuǎn)讓股權(quán)被查案
20. 非居民個人境外轉(zhuǎn)讓股權(quán)補(bǔ)個稅千萬案
21.核定征收少繳稅被判刑遭索賠案

 

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共五大部分，授課時間2天。適合總裁、財務(wù)總監(jiān)學(xué)習(xí)各單位：降低稅負(fù)實現(xiàn)利潤最大化是每個企業(yè)經(jīng)營者所期盼的。由于管理層缺乏稅收知識，忽略相關(guān)政策之約束進(jìn)行拍板與決策，最終加重稅負(fù)或者演變成違法犯罪，造成被動的事件比比皆是。但我們又不能要求領(lǐng)導(dǎo)者都要精通財稅知識。常見的業(yè)務(wù)必須掌握是基本要求，為此，我們根據(jù)企業(yè)經(jīng)營的流程狀態(tài)，按時間順序梳理了與領(lǐng)導(dǎo)者決策有關(guān)的30

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共四大部分，授課時間2天。適合總裁、財務(wù)總監(jiān)學(xué)習(xí)近幾年，我國的稅收收入大幅度增加，其發(fā)展速度是GDP增速的2-3倍。為此企業(yè)普遍感覺稅負(fù)偏高。但偏高的原因是什么？是稅制有問題企業(yè)無法控制，還是管理不善內(nèi)部失控或是其他原因？然而有的企業(yè)卻進(jìn)行了有效的納稅管理，大幅度降低了稅負(fù)，走出了效益困境。怎樣才能通過有效的手段降低企業(yè)稅負(fù)和控制納稅風(fēng)險？為此，這些疑問時刻

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授課時間2天。適合總裁、財務(wù)總監(jiān)學(xué)習(xí)各單位：任何企業(yè)都在一定經(jīng)營模式下生存，模式的優(yōu)劣是企業(yè)競爭的關(guān)鍵。說到底，商業(yè)模式就是盈利遠(yuǎn)景的優(yōu)化設(shè)計。而稅收因素又制約利潤大小。所以，研究商業(yè)模式非解決稅收問題不可。模式?jīng)Q定利潤，老板決定模式。將企業(yè)經(jīng)營模式與稅收政策有利嫁接可事半功倍，實現(xiàn)模式效能最大化，相反，模式可以死在稅上。這是擺在各企業(yè)面前的一個重要課題。為

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共6大部分，授課時間2天。適合總裁、財務(wù)總監(jiān)學(xué)習(xí)各單位：按慣例，三月初稅務(wù)部門就開始年度稽查了?？深A(yù)測的是，企業(yè)與稅務(wù)部門之間展開的稽查與反稽查、偷稅與反偷稅的斗爭和較量，又是一場血雨腥風(fēng)。經(jīng)驗證明，只要企業(yè)遭遇稽查百分之百有問題。有問題的結(jié)局就是補(bǔ)稅、滯納金、罰款，甚至鋃鐺入獄。企業(yè)在這場稽查風(fēng)暴中，如何自如應(yīng)對保證安全，把損失與風(fēng)險降到最低是當(dāng)務(wù)之急。關(guān)

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企業(yè)從成立開始直至注銷解散，猶如人的一生，始終與稅收打交道。企業(yè)的稅收不是在財務(wù)處理階段出現(xiàn)，而是產(chǎn)生在經(jīng)營環(huán)節(jié)。非財務(wù)管理人員處于經(jīng)營第一線，如果不懂稅收知識，一紙合同一個無知方案，可能會給企業(yè)造成不可估量的損失。反之，也會給企業(yè)帶來巨額收益。這就是非財務(wù)崗位的管理人員為何要學(xué)習(xí)稅務(wù)知識的關(guān)鍵所在。適應(yīng)對象：企業(yè)高管層及中層非財務(wù)管理人員等。核心提示：了解

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【課程背景】年終決算是企業(yè)財務(wù)工作的重中之重。而所得稅申報是否準(zhǔn)確與順利，直接決定會計利潤的最終結(jié)果。新企業(yè)所得稅法已經(jīng)實施多年。大量的納稅人仍存在著對部分疑難問題一知半解，對一些稅收優(yōu)惠政策的運用不到位，稅收風(fēng)險感到無法規(guī)避。為幫助企業(yè)掌握難以把握的問題，我公司特地舉辦一期所得稅匯算清繳培訓(xùn)班。從案例實務(wù)角度，深入淺出進(jìn)行分析，以求達(dá)到讓納稅人避開風(fēng)險，用

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戰(zhàn)略管理   03.18

戰(zhàn)略管理培訓(xùn)對象企業(yè)家和企業(yè)高端領(lǐng)導(dǎo)層成員課程收獲通過本課程的學(xué)習(xí)，使學(xué)員掌握MBA《戰(zhàn)略管理》課程中“戰(zhàn)略制定、實施與評價”的主要核心理論和實踐方法。使學(xué)員全面地掌握和了解我國古典文化中戰(zhàn)略理論的經(jīng)典要義。3.結(jié)合國內(nèi)外企業(yè)的商海實戰(zhàn)案例講解企業(yè)戰(zhàn)略管理的重要性和可行性，提高企業(yè)管理課程介紹：此課程應(yīng)用我國古典精華《孫子兵法》《尉繚子》《黃石公三略》及德國

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稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧與納稅風(fēng)險控制培訓(xùn)對象中層干部基層主管課程收獲為了指導(dǎo)待查企業(yè)安全度過稽查關(guān)，有效控制企業(yè)納稅風(fēng)險，本公司特舉辦一期“稅務(wù)稽查有效應(yīng)對與納稅風(fēng)險控制”專題研討會。課程大綱共4大部分，授課時間1天。適合總裁、財務(wù)總監(jiān)學(xué)習(xí)　　受金融危機(jī)國家稅收收入大幅下滑的影響，國家稅務(wù)總局最近明確通知，今年將對企業(yè)加大檢查力度?？深A(yù)測的是，企業(yè)與稅務(wù)部門之間展

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