《銀行客戶經(jīng)理財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識(shí)別》
《銀行客戶經(jīng)理財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識(shí)別》詳細(xì)內(nèi)容
《銀行客戶經(jīng)理財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識(shí)別》
銀行客戶經(jīng)理財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識(shí)別
課程背景:
在經(jīng)濟(jì)下行壓力的新常態(tài)下,實(shí)體經(jīng)濟(jì)遭遇到前所未有的困難與挑戰(zhàn),許多企業(yè)利潤(rùn)
下降,甚至出現(xiàn)虧損,企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨困難,還貸能力大打折扣。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)不
斷積累和上升,我國(guó)銀行的不良貸款余額出現(xiàn)連續(xù)上升的勢(shì)頭,局部地區(qū)的不良率也在
不斷上升,商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)安全面臨巨大挑戰(zhàn)。
對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō), 企業(yè)客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)表是判斷其資信狀況的主要依據(jù),
識(shí)別企業(yè)客戶財(cái)務(wù)報(bào)表的真假,
對(duì)選擇優(yōu)質(zhì)客戶、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、降低信貸風(fēng)險(xiǎn)非常重要??蛻艚?jīng)理在識(shí)別客戶虛
假信息方面應(yīng)該有不可替代的作用??蛻艚?jīng)理如何具備透過(guò)企業(yè)有用的財(cái)務(wù)信息,對(duì)目
標(biāo)企業(yè)進(jìn)行科學(xué)分析和準(zhǔn)確判斷,如何通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表識(shí)別客戶的信用風(fēng)險(xiǎn),如何提高銀
行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和安全,是擺在各家銀行面前的重要課題。加強(qiáng)客戶經(jīng)理訓(xùn)練,這是
擺在各銀行面前的重要課題。本課程將結(jié)合近年來(lái)不斷改革的最新稅收政策,全面剖析
企業(yè)面臨的各項(xiàng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)并了解合理的省稅策略安排。
課程收益:
▲了解企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的基本框架,解讀三大報(bào)表中的基本財(cái)務(wù)原理,以及財(cái)務(wù)報(bào)表中各種
數(shù)據(jù)背后的含義,使得沒(méi)有會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)專業(yè)背景的銀行信貸人員可以通過(guò)解讀財(cái)務(wù)報(bào)表
來(lái)初步了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況;
▲學(xué)會(huì)研讀資產(chǎn)負(fù)債表,了解公司財(cái)務(wù)狀況,對(duì)公司償債能力,資本結(jié)構(gòu)是否合理,流動(dòng)
資金是否充足做出判斷;
▲學(xué)會(huì)研讀利潤(rùn)表,了解公司盈利能力、經(jīng)營(yíng)效率,對(duì)公司在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位、持續(xù)發(fā)
展能力做出判斷;
▲學(xué)會(huì)研讀現(xiàn)金流量表,了解公司的支付能力和償債能力以及公司對(duì)外部資金的需求情況
,預(yù)測(cè)公司未來(lái)的發(fā)展前景,保證銀行的信貸安全;
▲掌握企業(yè)常見(jiàn)的財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾與舞弊方法,重構(gòu)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表,識(shí)別存在的風(fēng)險(xiǎn);
課程時(shí)間:2天,6小時(shí)/天
課程對(duì)象:銀行行長(zhǎng)、銀行中高層管理人員、銀行中小企業(yè)部信貸經(jīng)理,客戶經(jīng)理,授
信評(píng)審負(fù)責(zé)人,信用經(jīng)理以及相關(guān)工作人員
課程方式:講師講授、案例分析、實(shí)操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動(dòng),要
求全員積極參與。
課程大綱
導(dǎo)引:財(cái)務(wù)分析的力量--神話終結(jié)者劉姝威:被稱股市最危險(xiǎn)女人
第一講:銀行客戶經(jīng)理財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ)
一、財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與分析的基本知識(shí)
1. 財(cái)務(wù)報(bào)表及與報(bào)表分析的概述
2. 銀行客戶經(jīng)理應(yīng)了解的會(huì)計(jì)知識(shí)
二、銀行客戶經(jīng)理財(cái)務(wù)分析基本理念
1. 財(cái)務(wù)報(bào)表及與報(bào)表分析的局限性
2. 信貸財(cái)務(wù)分析的特殊性
3. 信貸財(cái)務(wù)分析的基本理念
1)分析是一個(gè)研究推理過(guò)程
2)行業(yè)分析優(yōu)于報(bào)表分析
3)權(quán)變是財(cái)務(wù)分析的靈魂
4)不能迷信注冊(cè)會(huì)計(jì)師或?qū)徲?jì)報(bào)告
5)標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)分析不是對(duì)每一家公司都必要
6)對(duì)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表務(wù)必保留一份戒心
第二講:從銀行信貸角度透析資產(chǎn)負(fù)債表
一、認(rèn)識(shí)資產(chǎn)負(fù)債表
1. 親密接觸真實(shí)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表
2. 資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目解讀
案例分析:銀行客戶經(jīng)理如何從資產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)營(yíng)銷機(jī)會(huì)
實(shí)操演練:請(qǐng)找出至少3個(gè)項(xiàng)目中隱含的營(yíng)銷機(jī)會(huì)
二、資產(chǎn)質(zhì)量分析
1. 資產(chǎn)負(fù)債表的整體審視
案例分析:某上市公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析
2. 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析
案例分析:某知名影視企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析
工具演示:主要資產(chǎn)項(xiàng)目變動(dòng)的質(zhì)量含義
3. 資產(chǎn)利用效率分析(運(yùn)營(yíng)能力分析)
案例分析:蘋(píng)果、耐克為何都在推行輕資產(chǎn)戰(zhàn)略
小組討論:小米創(chuàng)業(yè)三年市場(chǎng)估值如何達(dá)到100億美元
4. 現(xiàn)金含量分析
三、償債能力分析
1. 短期償債能力分析
案例分析:某上市公司2016年短期償債能力分析
2. 長(zhǎng)期償債能力分析
實(shí)操演練:某上市公司2016年長(zhǎng)期償債能力分析
第三講:從銀行信貸角度透析利潤(rùn)表
一、認(rèn)識(shí)利潤(rùn)表
1. 親密接觸真實(shí)企業(yè)的利潤(rùn)表
2. 利潤(rùn)表項(xiàng)目解讀
小組討論:京東為什么連年虧損不倒閉?
二、盈利能力分析
1. 利潤(rùn)表的整體審視
2. 收入質(zhì)量分析
案例分析:某上市公司股價(jià)上漲55倍的背后秘密
3. 利潤(rùn)質(zhì)量分析
案例分析:東北某知名上市公司奇葩的稅后凈利潤(rùn)(利潤(rùn)高于收入)
4. 毛利率分析
實(shí)操演練:從A股上市公司2018年年報(bào)中找出毛利率超過(guò)50%的3家公司
三、發(fā)展能力分析
1. 增長(zhǎng)率分析
小組討論:銀行客戶經(jīng)理如何通過(guò)報(bào)表發(fā)現(xiàn)明日之星?
第四講:從銀行信貸角度透析現(xiàn)金流量表
一、認(rèn)識(shí)現(xiàn)金流量表
1. 親密接觸真實(shí)企業(yè)的現(xiàn)金流量表
2. 現(xiàn)金流量表項(xiàng)目解讀
小組討論:盈利的企業(yè)為什么突然破產(chǎn)了
二、現(xiàn)金流量分析
1. 現(xiàn)金流量表的整體審視
2. 經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量分析
3. 自由現(xiàn)金流量分析
案例分析:某知名企業(yè)因現(xiàn)金流斷裂破產(chǎn)倒閉的教訓(xùn)及啟發(fā)
第五講:企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊識(shí)別
一、企業(yè)獲取貸款前的財(cái)務(wù)舞弊識(shí)別
1. 企業(yè)粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表常用的手段
1)借款原因不實(shí)
2)利潤(rùn)率異常
3)虛構(gòu)借款人
2. 財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾的類型與識(shí)別方法
1)粉飾經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的手段及識(shí)別
2)粉飾財(cái)務(wù)狀況的手段及識(shí)別
3. 敏感財(cái)務(wù)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
1)預(yù)警內(nèi)容
2)預(yù)警工具
3)預(yù)警信息分析
4)預(yù)警信息及相關(guān)指標(biāo)設(shè)定
案例分析:福建海峽銀行被企業(yè)騙貸600萬(wàn)元 贏了官司卻挽不回?fù)p失
二、企業(yè)獲取貸款后的財(cái)務(wù)舞弊識(shí)別
1. 獲得貸款后債務(wù)人粉飾報(bào)表的原因及常見(jiàn)手段
1)逃避銀行債務(wù)是粉飾報(bào)表的主要原因
2)粉飾報(bào)表手段主要是減少資產(chǎn)
2. 減少資產(chǎn)的常用手段
1)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移
2)資產(chǎn)隱匿
3)掏空資產(chǎn)
案例分析:福建寧德地區(qū)被銀行列為"地域黑名單"的背后
第六講:企業(yè)省稅策略與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范
一、企業(yè)常見(jiàn)省稅策略
1. 企業(yè)投資的省稅策略
案例分析:選擇公司還是非公司
2. 企業(yè)籌資的省稅策略
案例分析:借款費(fèi)用利息的省稅方案
3. 企業(yè)經(jīng)營(yíng)的省稅策略
案例分析:分設(shè)企業(yè)享受小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠
二、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及防范
1. 查前:防患于未然
風(fēng)險(xiǎn)防范:什么情況下會(huì)被追究刑事責(zé)任,量刑標(biāo)準(zhǔn)是什么?
案例分析:某明星偷逃稅款案例分析及啟發(fā)
2. 查中:遇事怎么辦?
1)企業(yè)無(wú)過(guò)錯(cuò)的情況下如何應(yīng)對(duì)?
2)企業(yè)失誤觸發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的情況如何應(yīng)對(duì)?
案例分析:廈門(mén)某影視服務(wù)工作室誤操作導(dǎo)致補(bǔ)繳稅款案例分析及啟發(fā)
案例分析:廈門(mén)某高新技術(shù)企業(yè)虛開(kāi)虛抵增值稅發(fā)票案例分析及啟發(fā)
3. 查后:吃一塹長(zhǎng)一智
1)企業(yè)被稽查后如何規(guī)避再次被稽查的風(fēng)險(xiǎn)
案例分析:廈門(mén)某KTV隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發(fā)
課程要點(diǎn)總結(jié)
現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑
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透過(guò)報(bào)表看經(jīng)營(yíng)-解析數(shù)字背后的秘密課程背景:會(huì)計(jì)是國(guó)際通用的商業(yè)語(yǔ)言,是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者必須掌握的重要技能,認(rèn)真研讀企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表,正確分析和理解其中的財(cái)務(wù)信息,是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的基本功。財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)于經(jīng)營(yíng)管理者來(lái)說(shuō)顯得神秘而復(fù)雜,繁雜的報(bào)表項(xiàng)目和數(shù)據(jù)常常讓經(jīng)營(yíng)者望而卻步。實(shí)際上,在這些枯燥無(wú)味的數(shù)字背后隱含著極其豐富的經(jīng)營(yíng)和管理信息,包括企業(yè)管理者過(guò)去正確和錯(cuò)誤決
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嚴(yán)征管下票據(jù)合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)及管理實(shí)務(wù)課程背景:2019年是國(guó)地稅征管體制改革以后,新稅務(wù)機(jī)構(gòu)正式運(yùn)行的第一年,稅收征管環(huán)境正在發(fā)生著巨大的變化,隨著減稅降費(fèi)政策的貫徹執(zhí)行,必然伴生的是利用金稅三期系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)和信息化手段加強(qiáng)稅收征管與稅務(wù)稽查的力度,這使得企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與問(wèn)題暴露無(wú)遺。以票控稅是我國(guó)稅收管理的一大特色,全面營(yíng)改增后,增值稅發(fā)票的范圍覆蓋到所有經(jīng)
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《稅改背景下的企業(yè)稅務(wù)籌劃》 08.15
稅改背景下的企業(yè)稅務(wù)籌劃課程背景:2019年1月9日,李克強(qiáng)總理主持召開(kāi)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議,決定再推出一批針對(duì)小微企業(yè)的普惠性減稅措施,預(yù)計(jì)每年可再為小微企業(yè)減負(fù)約2000億元。2019年全國(guó)兩會(huì)再次提出降低增值稅相關(guān)行業(yè)的稅率,最快將于2019年4月1日落地執(zhí)行,這是規(guī)??涨啊⒁彩菢O為罕見(jiàn)的減稅降費(fèi)舉措。在減稅降費(fèi)的大背景下,合理節(jié)稅不僅對(duì)納稅人有利,對(duì)國(guó)家也
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非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理課程背景:過(guò)去大部分的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者都非常重視營(yíng)銷。他們認(rèn)為營(yíng)銷工作更重要,而財(cái)務(wù)工作只是輔助。但是隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展,在轉(zhuǎn)型升級(jí)的大浪潮下,企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈,某種程度上講,企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)就是財(cái)務(wù)管理水平的競(jìng)爭(zhēng)。全球著名的麥肯錫咨詢公司在認(rèn)真研究了中外企業(yè)的差異后認(rèn)為,中國(guó)的經(jīng)營(yíng)管理者與國(guó)際同行的最大差異在于財(cái)務(wù)素質(zhì)和技能,中國(guó)的企
講師:劉建平詳情
企業(yè)所得稅匯算清繳與涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控課程背景:近年來(lái),稅收新政頻出,政府不斷出臺(tái)減稅降費(fèi)的政策,鼓勵(lì)支持企業(yè)發(fā)展。2019年是國(guó)稅地稅征管體制改革以后,新稅務(wù)機(jī)構(gòu)正式運(yùn)行的第一年。在新的征管體制下,2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳處在什么樣的稅收環(huán)境中,環(huán)境給我們帶來(lái)了怎樣的變化與風(fēng)險(xiǎn),我們應(yīng)該如何適應(yīng)新的征管環(huán)境與提前規(guī)避防范風(fēng)險(xiǎn),2018年度企業(yè)所得稅又有哪些
講師:劉建平詳情
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