《企業(yè)涉稅合規(guī)與風險管理實務(wù)》

  培訓(xùn)講師：柴文祺

講師背景：
柴文祺CharlieChai講師背景：復(fù)旦大學(xué)法律碩士中國律師注冊會計師（CPA）注冊稅務(wù)師（CTA）國家認證二級英語交替?zhèn)髯g員為多家銀行的高凈值客戶與企業(yè)家客戶提供稅法與財富管理私訓(xùn)；為國內(nèi)多家知名金融培訓(xùn)機構(gòu)、保險公司的高凈值客戶與企業(yè) 詳細>>

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《企業(yè)涉稅合規(guī)與風險管理實務(wù)》


企業(yè)涉稅合規(guī)與風險管理實務(wù)  
課程背景
金稅三期逐漸推進過程中，企業(yè)的各項重要財務(wù)指標和稅收表現(xiàn)屬于全天候受到監(jiān)控的模式下。據(jù)統(tǒng)計，2018 年全年被啟動納稅風險評估說明的企業(yè)數(shù)量超過了過去五年的總和，要求補稅的金額也遠遠超過以往未推行金稅三期系統(tǒng)時；
越來越多的國內(nèi)企業(yè)全面發(fā)展，無論是對內(nèi)還是對外都有了進一步壯大的企愿。對于很多企業(yè)，對內(nèi)希望進行集團內(nèi)實體的優(yōu)化整合，對外則涉及到了越來越多的境外投資擴張、跨境交易等，隨之產(chǎn)生的涉稅風險點逐漸增多；
全球范圍內(nèi)稅基侵蝕和利潤轉(zhuǎn)移（BEPS）的行動計劃逐漸開展，各國對企業(yè)利用不合理的稅務(wù)安排進行避稅進行了聯(lián)合打擊和應(yīng)對。對于跨國企業(yè)或旨在走出去的國內(nèi)企業(yè)帶了巨大的合規(guī)和籌劃層面的挑戰(zhàn)，了解重要國家和地區(qū)的稅收政策，成為了擺在很多企業(yè)面前的必修課；
國內(nèi)經(jīng)濟壓力趨緊，稅收成為了一個重要的收入增長點。然而隨著個稅改革的逐步開展，國家進一步降低居民個人稅負成為了趨勢，相比較而言，企業(yè)的壓力逐漸增大， 雖然有一系列針對小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠，也屬于杯水車薪。很多中小企業(yè)處于生死存亡的邊緣。很多中小企業(yè)急需培養(yǎng)涉稅風險管理的意識，實現(xiàn)稅收籌劃的最終目標。
學(xué)員對象
企業(yè)主、投資人或其他高凈值群體
企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管；
企業(yè)員工或其他職場人士



1
 
課程大綱：              
一、企業(yè)設(shè)立階段涉稅合規(guī)與風險管理

（一） 企業(yè)籌建期的成本費用列支問題

（二） 企業(yè)投資入股的涉稅考量
1、非貨幣性資產(chǎn)投資入股的稅務(wù)處理
2、出資額偏離注冊資本時的稅務(wù)認定
3、投資資產(chǎn)存在瑕疵時的涉稅問題
4、抽逃出資情形下涉及的涉稅風險
5、企業(yè)法人投資合伙企業(yè)情形下的涉稅問題

不同主體的涉稅考量點
 一人公司
2、總公司與分公司
3、母公司與子公司

二、企業(yè)日常經(jīng)營階段涉稅合規(guī)與風險管理

（一） 企業(yè)借貸關(guān)系中的涉稅問題
1、企業(yè)與金融機構(gòu)之間借貸關(guān)系的稅務(wù)處理
2、企業(yè)與股東之間借貸關(guān)系的稅務(wù)處理
3、企業(yè)與其他自然人（如：職工）之間借貸關(guān)系的稅務(wù)處理
4、無償借款的涉稅風險與考量要素
5、企業(yè)對外借款出現(xiàn)損失的涉稅處理

（二） 企業(yè)“無償”關(guān)系的涉稅問題  
1、企業(yè)接受/對外贈與的稅務(wù)處理
2、企業(yè)將資產(chǎn)所有權(quán)無償劃轉(zhuǎn)的稅務(wù)處理
3、企業(yè)將資產(chǎn)使用權(quán)無償提供的稅務(wù)處理


企業(yè)各項運營開支的涉稅考量要素
1、職工薪酬和職工福利費的涉稅處理
2、業(yè)務(wù)招待費和業(yè)務(wù)宣傳費的涉稅處理
3、傭金的涉稅處理
4、差旅費和會議費的涉稅處理

三、企業(yè)利潤分配階段的涉稅合規(guī)與風險管理

（一） 股息分配的涉稅考量要素
1、股息所得的納稅義務(wù)發(fā)生時間
2、股息所得的扣繳義務(wù)發(fā)生時間
3、企業(yè)未按約定比例分紅的涉稅處理
4、企業(yè)支付股東固定股息的涉稅處理

（二） 股票股利分配的涉稅處理
（三） 實物股利分配的涉稅處理

 

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