《行業(yè)通用日常業(yè)務(wù)處理方案》課綱

《行業(yè)通用日常業(yè)務(wù)處理方案》課綱
【課程簡(jiǎn)介】 Course Description
會(huì)計(jì)人員總說(shuō)工作風(fēng)險(xiǎn)大，總是調(diào)侃“掙著買(mǎi)白菜的錢(qián)，操著賣(mài)白粉的心”。那么，財(cái)務(wù)工作的風(fēng)險(xiǎn)究竟來(lái)自哪里呢？其實(shí)一多半都來(lái)自稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上，尤其一些日常業(yè)務(wù)的不規(guī)范，就會(huì)違反稅法的合規(guī)性，導(dǎo)致企業(yè)有偷漏稅行為，從而帶來(lái)繳納罰款、滯納金的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的日常業(yè)務(wù)具有連續(xù)性和重復(fù)性，如果總是違反稅法規(guī)定，年復(fù)一年的出現(xiàn)偷漏稅情況，企業(yè)就會(huì)一直處于被稽查、被罰款的高風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)中，最終會(huì)導(dǎo)致企業(yè)稅負(fù)過(guò)重，陷入經(jīng)營(yíng)困境，瀕臨破產(chǎn)清算。
隨著金稅三期的上線和不斷完善，稅務(wù)稽查工作又迎來(lái)了歷史最嚴(yán)管控時(shí)代，大數(shù)據(jù)和人工智能的到來(lái)為此提供了技術(shù)上的保障，企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)是必然趨勢(shì)。所以，企業(yè)要想安全運(yùn)轉(zhuǎn)，必須合規(guī)經(jīng)營(yíng)，洞悉稅法，避免觸及紅線，在誠(chéng)信納稅的前提下享受減稅降費(fèi)紅利，為企業(yè)減稅賦能，輕裝前行，贏得未來(lái)。
【課程內(nèi)容】 Syllabus
開(kāi)辦費(fèi)的稅會(huì)差異
不同行業(yè)如何界定“籌建期”
哪些費(fèi)用計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)
開(kāi)辦費(fèi)的賬務(wù)處理
開(kāi)辦費(fèi)的稅法規(guī)定
稅會(huì)差異的申報(bào)技巧
企業(yè)在籌建期有哪些稅收籌劃空間
籌建期以股東個(gè)人名義取得的發(fā)票能否稅前列支
二、實(shí)收資本的入賬時(shí)點(diǎn)
1、哪些行業(yè)必須實(shí)繳注冊(cè)資本
2、在認(rèn)繳制下，實(shí)收資本何時(shí)入賬，是“認(rèn)繳時(shí)”還是 “實(shí)繳時(shí)”？
3、實(shí)繳注冊(cè)資本的流程
4、實(shí)收資本應(yīng)繳納印花稅的疊加優(yōu)惠政策
三、購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)及技術(shù)服務(wù)費(fèi)的抵稅處理
1、政策相關(guān)規(guī)定：?jiǎn)⒂脮r(shí)間、可抵稅范圍、未及時(shí)抵稅的補(bǔ)救措施
2、購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)及技術(shù)服務(wù)費(fèi)的會(huì)計(jì)處理
3、購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)及技術(shù)服務(wù)費(fèi)的納稅申報(bào)
四、預(yù)付加油卡業(yè)務(wù)處理技巧
1、單用途卡和多用途卡的概念
2、單用途卡的銷(xiāo)售及開(kāi)票流程
3、ETC充值卡的實(shí)操業(yè)務(wù)
4、根據(jù)預(yù)付卡不同用途，可以稅前列支的憑證
五、“私車(chē)公用”的規(guī)范流程
1、實(shí)際工作中如何界定“私車(chē)公用”？
2、不同形式的用車(chē)補(bǔ)貼涉稅風(fēng)險(xiǎn)
3、報(bào)銷(xiāo)方式支付用車(chē)費(fèi)用應(yīng)附的憑證
4、租賃形式下，租賃合同的簽訂要點(diǎn)、費(fèi)用范圍
5、無(wú)償使用是否視同銷(xiāo)售服務(wù)？
六、會(huì)議費(fèi)的必備要件
1、哪些費(fèi)用應(yīng)歸集入會(huì)議費(fèi)？
2、會(huì)議費(fèi)稅前列支必備的原始憑證
3、會(huì)議期間的餐費(fèi)支出，如何開(kāi)票？
4、會(huì)議費(fèi)各項(xiàng)明細(xì)支出（餐費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)、打印費(fèi)等）進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣？、
5、集團(tuán)公司集中開(kāi)會(huì)，發(fā)票如何分割？
七、交通費(fèi)的歸集及抵稅要點(diǎn)
1、2019年39公告(財(cái)、稅、海)有關(guān)旅客運(yùn)輸服務(wù)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的新政解讀
2、列舉可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的發(fā)票種類(lèi)及稅額計(jì)算方法
3、旅客運(yùn)輸服務(wù)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的納稅申報(bào)
八、“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”&“餐費(fèi)
1、二者的區(qū)別和聯(lián)系
2、正確歸集“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”和“餐費(fèi)”
3、未正確歸集給企業(yè)帶來(lái)的稅收損失
九、黨組織經(jīng)費(fèi)新規(guī)定
1、組通字2017年38號(hào)文件，黨建經(jīng)費(fèi)新政宣講
2、黨組織經(jīng)費(fèi)稅前列支標(biāo)準(zhǔn)
十、手續(xù)費(fèi)及傭金稅前扣除比例
1、中介機(jī)構(gòu)的合規(guī)性要求
2、個(gè)人代理傭金的支付要求
3、一般企業(yè)和保險(xiǎn)企業(yè)傭金及手續(xù)費(fèi)的比例扣除限額
4、互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)下，支付非合法中介機(jī)構(gòu)的傭金處理技巧

7、 建筑工程總包、轉(zhuǎn)包、清包、甲供等納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及稅收籌劃
8、 增值稅其他納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制
1、 收入確認(rèn)政策及合同風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制
2、 關(guān)聯(lián)方交易收入確認(rèn)注意事項(xiàng)
企業(yè)收入確認(rèn)及納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控
制
3、 涉外收入確認(rèn)及納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
4、 資產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)處理及納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管控5、 三流不一的銷(xiāo)售行為及三方協(xié)議簽訂
集團(tuán)其他業(yè)務(wù)
1、 房產(chǎn)稅政策及納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制
2、 城鎮(zhèn)土地使用稅的稅收優(yōu)惠
3、 一般納稅人企業(yè)日常業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制
4、 高新技術(shù)企業(yè)相關(guān)財(cái)稅政策及申報(bào)流程
5、 稽查出的偷漏稅案例分享
6、 集團(tuán)稅收籌劃案例分享

周雅卉老師的其它課程