年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算管理（2天）

年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算管理

課程說明

以公司整體經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ)的年度經(jīng)營管理計(jì)劃與預(yù)算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管
理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著戰(zhàn)略落地、目標(biāo)激勵(lì)、過程控制及有效獎(jiǎng)懲的重要作
用。大多數(shù)公司近年已經(jīng)開始推行年度計(jì)劃與預(yù)算管理，但往往編制不得要領(lǐng)，不準(zhǔn)確
，沒有得到上下認(rèn)可；過程沒監(jiān)控，沒有得到有效實(shí)施；結(jié)果沒有及時(shí)警示、分析及改
善，公司經(jīng)營業(yè)績并沒有得到持續(xù)提升。
梁官龍老師將通過案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示一個(gè)系統(tǒng)、科學(xué)的年度經(jīng)營管理
計(jì)劃與全面預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員理解年度目標(biāo)、年度計(jì)劃與年度預(yù)算的區(qū)別與聯(lián)系
，輔導(dǎo)學(xué)員學(xué)會年度目標(biāo)制定、年度計(jì)劃及年度預(yù)算的編制方法及技巧，教導(dǎo)年度計(jì)劃
與預(yù)算有效實(shí)施的技巧及關(guān)鍵點(diǎn)，確保建立的公司目標(biāo)計(jì)劃及預(yù)算管理系統(tǒng)成為“老板放
心、管理者舒心、員工開心”且可有效達(dá)成公司經(jīng)營目標(biāo)的管理系統(tǒng)。

課程目標(biāo)

1、學(xué)會公司與部門年度目標(biāo)的制定
2、學(xué)會基于年度目標(biāo)的年度經(jīng)營管理計(jì)劃的編制
3、學(xué)會基于年度經(jīng)營管理計(jì)劃的預(yù)算的編制
4、學(xué)會年度經(jīng)營管理計(jì)劃執(zhí)行、季度調(diào)整、糾偏與落實(shí)的方法
5、學(xué)會年度預(yù)算執(zhí)行、差異分析、糾偏與落實(shí)的方法


培訓(xùn)課時(shí)

1-2天

培訓(xùn)對象

企業(yè)管理者/財(cái)務(wù)人員

課程大綱

第一講：企業(yè)年度目標(biāo)計(jì)劃管理系統(tǒng)
1. 先有工作還是先有目標(biāo)？
2. 如何制定公司年度目標(biāo)
◆ 案例分享：某企業(yè)如何以BSC制定公司目標(biāo)
3. 公司目標(biāo)如何通過價(jià)值樹分解到部門目標(biāo)
◆ 案例分享：某企業(yè)如何以價(jià)值樹分解制定部門目標(biāo)
4. 如何根據(jù)公司目標(biāo)撰寫公司年度經(jīng)營管理計(jì)劃
◆ 案例分享：某企業(yè)年度經(jīng)營管理計(jì)劃
5. 如何根據(jù)部門目標(biāo)撰寫部門年度經(jīng)營管理計(jì)劃
◆ 案例分享：某企業(yè)財(cái)務(wù)部、銷售部年度經(jīng)營管理計(jì)劃
重點(diǎn)總結(jié)：通過本講的學(xué)習(xí)，學(xué)會公司目標(biāo)的制定方法，學(xué)會公司目標(biāo)分解到部門目標(biāo)
的方法與技巧，學(xué)會公司與部門年度經(jīng)營管理計(jì)劃的撰寫方法。
第二講：什么是全面預(yù)算管理
1. 從預(yù)測、預(yù)計(jì)、預(yù)算談起
2. 什么是預(yù)算、預(yù)算管理、全面預(yù)算管理
? 案例分享：預(yù)算怎樣走出“表哥表姐”的誤區(qū)
3. 全面預(yù)算管理的三大特征：全過程、全面、全員
4、中國企業(yè)預(yù)算往往成為“六無”產(chǎn)品
（1）無依據(jù)，拍腦袋
（2）無標(biāo)準(zhǔn)，難執(zhí)行
（3）無落實(shí)，勞民傷財(cái)
（4）無監(jiān)控，想啥干啥
（5）無考核，沒積極性
（6）無改善，年年如此
◆ 案例分享：中國企業(yè)預(yù)算現(xiàn)狀
重點(diǎn)總結(jié)：通過本講的學(xué)習(xí)，理解全面預(yù)算管理的理念，了解中國企業(yè)預(yù)算管理的六大
問題，以便在后續(xù)的學(xué)習(xí)中尋求解決辦法。
第三講：基于年度經(jīng)營管理計(jì)劃預(yù)算的編制
1. 預(yù)算編制的基本流程
（1）預(yù)測，明確年度經(jīng)營管理目標(biāo)
（2）預(yù)計(jì)，明確年度經(jīng)營管理計(jì)劃
（3）預(yù)算，驗(yàn)證工作目標(biāo)、計(jì)劃并規(guī)劃資源
2、預(yù)算編制角色定位
3、預(yù)算編制的方法
（1）固定預(yù)算與彈性預(yù)算
（2）零基預(yù)算與增量預(yù)算
（3）定期預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)算
4、具體預(yù)算的編制技巧
（1）經(jīng)營預(yù)算的編制要領(lǐng)
◆ 案例演練：銷售預(yù)算如何編制
◆ 案例演練：生產(chǎn)預(yù)算如何編制
◆ 案例演練：采購預(yù)算如何編制
◆ 案例演練：費(fèi)用預(yù)算如何編制
◆ 案例演練：現(xiàn)金預(yù)算如何編制
（2）資本性支出預(yù)算的編制要領(lǐng)
（3）財(cái)務(wù)預(yù)算的編制要領(lǐng)
◆ 案例演練：財(cái)務(wù)預(yù)算如何編制
5、解決預(yù)算申報(bào)的博弈問題
◆ 案例分享：如何提高預(yù)算目標(biāo)申報(bào)的合理性
6、預(yù)算編制常見問題分析
重點(diǎn)總結(jié)：通過本講的學(xué)習(xí)，學(xué)會基于年度經(jīng)營管理計(jì)劃的預(yù)算編制的方法及技巧，確
保可編制出準(zhǔn)確、可行、可操作的預(yù)算。
第四講：年度經(jīng)營管理計(jì)劃與預(yù)算如何執(zhí)行、落實(shí)
1. 年度經(jīng)營管理計(jì)劃如何執(zhí)行與監(jiān)控
◆ 案例研討：某企業(yè)季度經(jīng)營分析會
2. 如何進(jìn)行預(yù)算差異分析
3. 年度計(jì)劃的季度調(diào)整如何對預(yù)算進(jìn)行滾動(dòng)調(diào)整
重點(diǎn)總結(jié)：通過本講的學(xué)習(xí)，了解年度經(jīng)營管理計(jì)劃與預(yù)算如何執(zhí)行、監(jiān)控、糾偏與落
實(shí)。

梁官龍老師的其它課程