企業(yè)稅收籌劃技巧

了解當下政策，合理合法納稅
常見的企業(yè)稅收籌劃方案
安國偉
【課程背景】
黨的十九大后，新的稅制改革蓄勢待發(fā)，改革將要進入深水區(qū)。深化財稅體制改革總體方
案提出：“深化稅收制度改革，優(yōu)化稅制結構，完善稅務功能，穩(wěn)定宏觀稅負，推進依法治稅，
建立有利于科學發(fā)展、社會公平市場統(tǒng)一的稅收體制、體系，充分發(fā)揮稅收籌集財政收入、調
節(jié)分配，促進結構優(yōu)化的職能作用。納稅跟我們的生活息息相關，你不理稅，但稅要理你。稅務局將是最懂你的人。納稅是企業(yè)的法定義務，也是企業(yè)最重要的一項成本和責任，稅收是國家財政的主要來源。“大眾創(chuàng)業(yè)，萬眾創(chuàng)新”如今社會上企業(yè)越來越多，身邊辦公司當老板的人也比比皆是，稅體系是老板們關注度最高的板塊之一。通過正常渠道節(jié)稅、避稅是企業(yè)盈利最關心的問題之一，如何降低納稅成本，也是任何一家企業(yè)都關注的大事兒。作為企業(yè)家，為了更好、更安全的的經(jīng)營企業(yè)，本篇所述內容是企業(yè)家應當具備的最基的稅務知識及企業(yè)稅體系建設的基本要素，同時也是企業(yè)安全經(jīng)營的必備知識。
在當前的經(jīng)濟條件下，您是否有以下認識：
中國稅務管理體制及稅種設置？
當前稅法復雜、變化快，如何提高稅法遵從度？
中國稅制“12字真言”：簡稅制、寬稅基、低稅率、嚴征管。
如何搭建一個科學的稅務籌劃體系？
……
安全的財富才是真正的財富、幸福的財富。做企業(yè)如同坐飛機，關鍵不在于你飛多高、飛多遠，而在于平穩(wěn)著陸! 作為企業(yè)家，為了更好、更安全的的經(jīng)營企業(yè)，本篇所述內容是企業(yè)家應當具備的最基的稅務知識及企業(yè)稅體系建設的基本要素，同時也是企業(yè)安全經(jīng)營的必備知識。
【課程收益】
認識中國稅務管理體系及當前中國開征17種稅法體系。
了解稅務風險防范與稅收違法責任、企業(yè)常見的稅務風險。
把握稅收籌劃的基本方法與原理，在合規(guī)合法的前提下進行稅收籌劃
掌握企業(yè)在設立階段進行稅收籌劃的布局方法
掌握在增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅以及其他小稅種中進行稅收籌劃的方法與技巧
通過課程詳細講解，案例加法規(guī)，點面結合，使學員能學以致用
【課程特色】以稅收籌劃案例為背景，結合最新稅收法規(guī)與會計準則，課程落地；邏輯條理清晰；干貨多，實務性強，學以致用。
【課程對象】
企業(yè)管理層，總經(jīng)理、采購總監(jiān)、銷售總監(jiān)
企業(yè)出納人員、會計人員、財務主管、財務經(jīng)理、財務總監(jiān)等財務管理人員；
企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務經(jīng)理、稅務總監(jiān)等稅務管理人員
企業(yè)的業(yè)務基層人員、中高層管理與決策崗位
【課程時間】6-12 小時
【課程大綱】
一、中國目前稅法征管體系
1、中國稅法體系介紹
2、稅收違法責任與稅務風險管理
3、企業(yè)如何合法合理節(jié)稅
二、稅收籌劃的主要方法有哪些？
身份籌劃法、稅基籌劃法、稅率籌劃法、稅收優(yōu)惠籌劃法、會計政策籌劃法、稅負轉嫁籌劃法、遞延納稅籌劃法、臨界點籌劃法、重組籌劃法等
三、企業(yè)設立階段如何進行稅收籌劃？
1、納稅人身份的選擇
個體工商戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、法人企業(yè)
供應商選擇與交易對象規(guī)劃
一般納稅人與小規(guī)模納稅人
2、稅收優(yōu)惠政策
特殊行業(yè)、特定區(qū)域、特定行為、特殊時期的稅收優(yōu)惠
3、改變會計政策進行籌劃
以上內容呈現(xiàn)方式：案例+討論、工具、稅收法規(guī)
四、如何進行增值稅的稅收籌劃？
1、納稅人、征稅范圍、稅率、計稅依據(jù)的籌劃空間
2、采購活動的稅收籌劃
購貨對象的籌劃
進項稅額抵扣的籌劃
不可抵扣進項稅額的籌劃
三流一致的稅務分析與辨析
3、銷售活動的稅收籌劃
銷售折扣與折讓、價外費用、混合銷售與兼營的籌劃技巧
一般計稅方法與簡易計稅方法的選擇
納稅義務發(fā)生時間的籌劃
起征點的籌劃
預收賬款被繳稅？
代收代付款項的籌劃
違約金的稅務處理
4、充分利用稅收優(yōu)惠進行稅收籌劃
以上內容呈現(xiàn)方式：政策法規(guī)、案例+討論、練習、圖表、工具
五、如何進行企業(yè)所得稅的稅收籌劃？
1、 收入總額的稅收籌劃
2、 扣除項目的稅收籌劃
3、 沒取得發(fā)票、個人抬頭發(fā)票如何籌劃
4、 餐費在不同情形下的財稅處理籌劃、與業(yè)務宣傳費的辨析
5、 慈善捐贈扣除的新規(guī)定與籌劃方法
6、 資產(chǎn)發(fā)生損失需要收集的資料
7、 用足五年虧損彌補期進行籌劃
8、 充分利用稅收優(yōu)惠政策進行籌劃
以上內容呈現(xiàn)方式：政策法規(guī)、案例+討論、練習、圖表、工具
如何進行個人所得稅的稅收籌劃？
全年一次獎金的籌劃、臨界點的籌劃
股東個人借款的籌劃
提高福利降工資的籌劃技巧
以上內容呈現(xiàn)方式：政策法規(guī)、案例+討論、練習、圖表、工具
如何進行小稅種的稅收籌劃？
1、印花稅
合同作廢、合同變更、合同金額、合同標的、合同性質方面的籌劃技巧
遞延納稅的籌劃方法
2、房產(chǎn)稅
簽訂出租房產(chǎn)合同的籌劃技巧
免租期的籌劃方法
改擴建與修理的稅收籌劃
以上內容呈現(xiàn)方式：政策法規(guī)、案例+討論、練習、圖表、工具
特殊業(yè)務情形下有哪些稅收籌劃技巧？
處置積壓庫存的稅收籌劃
促銷活動的籌劃
靈活用工平臺爆雷風險
租賃的稅收籌劃
巧妙進行公司分立的籌劃
股權轉讓的稅收籌劃
以上內容呈現(xiàn)方式：政策法規(guī)、案例+討論、練習、圖表、工具
如何躲開稅收籌劃的“坑”？
以上內容呈現(xiàn)方式：案例

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