《采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)及采購(gòu)審計(jì)方法和技巧》

  培訓(xùn)講師:王悅

講師背景:
王悅老師——審計(jì)風(fēng)控價(jià)值賦能專家?曾任普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)經(jīng)理?曾任中國(guó)北方工業(yè)公司(世界第七大軍貿(mào)央企)審計(jì)經(jīng)理?曾任A股上市公司華夏幸福股份有限公司(2016年排名第七的房地產(chǎn)公司)風(fēng)控總監(jiān)?曾任港股上市公司旭陽(yáng)集團(tuán)(世界最大的焦化 詳細(xì)>>

王悅
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《采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)及采購(gòu)審計(jì)方法和技巧》詳細(xì)內(nèi)容

《采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)及采購(gòu)審計(jì)方法和技巧》

《強(qiáng)化采購(gòu)審計(jì),助力企業(yè)增值》
采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)及采購(gòu)審計(jì)方法和技巧
主講:王悅老師
【課程背景】
采購(gòu)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中極為重要的一環(huán),采購(gòu)工作做不好,意味著公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的半壁江山出現(xiàn)了問題,因此對(duì)采購(gòu)活動(dòng)開展定期的監(jiān)督檢查工作是極為必要、也是極為重要的。
采購(gòu)審計(jì)工作就是對(duì)企業(yè)在采購(gòu)過(guò)程中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面檢查、評(píng)估和監(jiān)管的工作,以確保采購(gòu)活動(dòng)的合法性、規(guī)范性和經(jīng)濟(jì)效益。因此,在一定程度上來(lái)講,采購(gòu)審計(jì)對(duì)采購(gòu)工作的合規(guī)合法推進(jìn)至關(guān)重要!它不僅可以幫助企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)采購(gòu)中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益,還能夠提高采購(gòu)活動(dòng)的效率和效益,促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
本課程的目標(biāo)就是幫助企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門更好的開展采購(gòu)審計(jì)工作,對(duì)采購(gòu)活動(dòng)的每個(gè)重要環(huán)節(jié)都考慮周全,為企業(yè)降本增效,助力企業(yè)價(jià)值增值!
【課程收益】
了解采購(gòu)環(huán)節(jié)失控的的危害
掌握采購(gòu)審計(jì)常用的技巧和工具
掌握采購(gòu)各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
掌握采購(gòu)各環(huán)節(jié)的審計(jì)方法
掌握采購(gòu)舞弊問題的查處方法
【課程對(duì)象】?jī)?nèi)部審計(jì)部門全員、內(nèi)控合規(guī)部門全員、監(jiān)察部門全員
【課程時(shí)間】6小時(shí)
【課程大綱】
一、采購(gòu)審計(jì)的重要性
1、采購(gòu)問題是企業(yè)的生死問題
2、采購(gòu)審計(jì)是規(guī)范采購(gòu)活動(dòng)的重要手段
3、案例:大疆為何死盯采購(gòu)部?
二、十大采購(gòu)關(guān)鍵環(huán)節(jié)及常見風(fēng)險(xiǎn)
1、內(nèi)控機(jī)制:健全么?
2、采購(gòu)計(jì)劃:科學(xué)么?
3、采購(gòu)合同:嚴(yán)謹(jǐn)么?
4、采購(gòu)招標(biāo):合規(guī)么?
5、供貨商選擇:可靠么?
6、采購(gòu)數(shù)量:適當(dāng)么?
7、采購(gòu)價(jià)格:合理么?
8、采購(gòu)質(zhì)量:達(dá)標(biāo)么?
9、物資保管:安全么?
10、結(jié)算付款:嚴(yán)格么?
三、兩大采購(gòu)審計(jì)模式
1、項(xiàng)目管理式審計(jì)
2、過(guò)程參與式審計(jì)
四、六大采購(gòu)審計(jì)要點(diǎn)
1、編制專項(xiàng)采購(gòu)審計(jì)工作計(jì)劃
(1)考慮不同物資的比重和特點(diǎn)
(2)考慮內(nèi)部控制環(huán)境的重大變化
(3)考慮物資采購(gòu)的改進(jìn)空間
(4)考慮采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)因素
(5)獲取采購(gòu)相關(guān)制度規(guī)定
(7)熟悉前期物資采購(gòu)審計(jì)工作成果
(8)掌握外部信息資料
(9)小結(jié):主要審計(jì)方法
2、對(duì)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)
(1)采購(gòu)計(jì)劃程序
(2)采購(gòu)計(jì)劃依據(jù)
(3)采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行
(4)采購(gòu)計(jì)劃價(jià)格
(5)采購(gòu)計(jì)劃數(shù)量
(6)采購(gòu)方式選擇
(7)小結(jié):主要審計(jì)方法
3、對(duì)招標(biāo)程序進(jìn)行審計(jì)
(1)供方資源管理
(2)采購(gòu)方式
(3)投標(biāo)人審定
(4)招標(biāo)文件管理
(5)評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)確定
(6)評(píng)標(biāo)評(píng)委選擇
(7)開標(biāo)程序
(8)評(píng)標(biāo)程序
(9)定標(biāo)程序
(10)小結(jié):主要審計(jì)方法
4、采購(gòu)合同審計(jì)
(1)合同簽訂的合規(guī)性
(2)采購(gòu)合同條款的完備性和合同內(nèi)容的合法性
(3)采購(gòu)合同的執(zhí)行結(jié)果
(4)采購(gòu)合同的管理程序
(5)小結(jié):主要審計(jì)方法
5、采購(gòu)價(jià)格審計(jì)
(1)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)
(2)價(jià)格信息系統(tǒng)
(3)調(diào)價(jià)管理機(jī)制
6、采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行
(1)采購(gòu)方式和供貨商改變
(2)價(jià)格偏差
(3)質(zhì)量檢驗(yàn)
(4)計(jì)量不實(shí)
(5)票據(jù)真?zhèn)?br /> (6)付款節(jié)奏
(7)結(jié)算合規(guī)性
(8)小結(jié):主要審計(jì)方法
五、采購(gòu)審計(jì)與反舞弊
1、采購(gòu)是舞弊行為高發(fā)領(lǐng)域
2、舞弊的特點(diǎn)和舞弊理論
(1)舞弊的特點(diǎn)
(2)舞弊理論一:舞弊三角
(3)舞弊理論二:GONE
3、采購(gòu)審計(jì)反舞弊的“三板斧”
(1)死盯“機(jī)會(huì)”
(2)重視“壓力”
(3)把準(zhǔn)“動(dòng)機(jī)”
4、案例:供應(yīng)商與采購(gòu)人員合謀舞弊案
5、采購(gòu)審計(jì)處理舞弊問題的注意事項(xiàng)
(1)審計(jì)人員反舞弊面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)
(2)審計(jì)人員判斷是否合法的簡(jiǎn)單原則
(3)審計(jì)人員可能面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)
(4)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與控制

 

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清華大學(xué)卓越生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)總監(jiān)高級(jí)研修班
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